Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Законопроект о самозанятых гражданах рф текст

Законопроект о самозанятых гражданах рф текст

Законопроект о самозанятых гражданах рф текст

Закон о самозанятых гражданах

5 июля 202115 ноября 2018 Госдума одобрила законопроект о специальном льготном режиме налогообложения самозанятого населения. 1 января 2021 Федеральный закон вступил в силу.В статье поговорим подробнее: кто считается самозанятым, каким налогом облагается его работа, что такое профессиональный доход.

Также расскажем о способах коммуникации с ФНС и специфике налоговой программы.Федеральный закон (далее — ФЗ) о самозанятых работниках действует в качестве эксперимента до конца 2028 года.

Его территориальный охват не распространяется на всю Россию: актуален только в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Поэтому официально получить самозанятость смогут только те граждане, которые работают на территории оговоренных субъектов.

Кроме этого, закон определяет самозанятого бизнесмена как физлицо, которое:

  1. зарабатывает меньше 2,4 млн рублей в год;
  2. не работает адвокатом, нотариусом, арбитражным служащим;
  3. работает на себя;
  4. не доставляет товары, за которые берет наличные деньги в пользу третьих лиц.
  5. не нанимает в штат рабочих;
  6. не продает сигареты, алкоголь, бензин;
  7. не занимается добычей и продажей полезных ископаемых;
  8. не перепродает продукцию и имущественные права;

Легализация статуса самозанятого доступна для бизнесменов различных профилей, если их деятельность не связана с перечисленными исключениями.Законом гарантировано, что во время эксперимента в проект нельзя вносить корректировки, которые ухудшат положение предпринимателей.

Граждане РФ обязаны делиться с государством частью своего заработка. С этой целью и введены налоги, и самозанятые должны их выплачивать.

Относительно налоговых отчислений, которые предусмотрены для ИП, количество сборов и их размер для самозанятых граждан минимальный. Поэтому режим и называется льготным.Свободные предприниматели платят налоги только за профессиональную деятельность.

Заработанные средства облагаются:

  1. 4% — если плату за услуги самозанятый получает от заказчика-физлица;
  2. 6% — если доход формируют ИП или юрлица;

ФЗ о специальном налогообложении освобождает от уплаты страховых взносов.

С одной стороны, это преимущество для самозанятого — экономия денег. С другой стороны, рассчитывать на высокую пенсию он не может — только на социальную. Обеспечить достойную старость придется самому. Можно своими силами копить деньги на дальнейшую жизнь или же регулярно отчислять средства в Пенсионный фонд — от 35 193,6 рублей ежегодно.Медицина для предпринимателя останется бесплатной.

Можно своими силами копить деньги на дальнейшую жизнь или же регулярно отчислять средства в Пенсионный фонд — от 35 193,6 рублей ежегодно.Медицина для предпринимателя останется бесплатной. С налога на профдоход около 40% идет на медицинское обслуживание.

Поэтому получить медицинскую помощь можно в рамках ОМС.Для бизнесменов льготной программой предусмотрен налоговый вычет. Самозанятые могут сократить суммы налогов на 10 000 рублей. Однако вычет не должен превышать:

  1. 1%, если размер сбора составляет 4%;
  2. 2%, если сумма отчислений равна 6%.

ФЗ также освобождает предпринимателей от уплаты НДФЛ.

Это делает сотрудничество с самозанятыми удобным для юрлиц.

Они не выполняют функцию налогового агента в отношении свободных предпринимателей. Профессиональный доход — это заработная плата, которую получает самозанятый за деятельность в рамках выбранной профессии.

С этой прибыли уплачиваются налоги.ФЗ выдвигает ряд ограничений относительно заработка, который облагается льготным сбором.

Налоги не уплачивают:

  1. от продажи собственных вещей;
  2. от услуг нянь, сиделок, преподавателей на дому, уборщиков или домработниц. Они соответствуют критериям самозанятости, но налогом услуги не облагаются. Для этих специализаций сделали послабления, которые регламентируются пунктом 70 и пунктом 7.3;
  3. от оплаты за работу в интересах третьих лиц по договору товарищества или доверительного управления имуществом;
  4. от продажи долей в уставном капитале, паевых фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумаг;
  5. за передачу прав на недвижимое имущество. Исключение — аренда жилых помещений;
  6. от продажи квартиры, гаража или автомобиля;
  7. от оплаты за работу, которая выполняется для нынешнего работодателя. Брать заказы от бывшего руководителя тоже нельзя, если трудовые отношения прекратились менее двух лет назад. ФЗ подразумевает тех работодателей, на которых физлицо работает вне самозанятой деятельности;
  8. за предпринимательство, которым занимается государственный деятель или муниципальный служащий. Они не могут вести бизнес как самозанятые. Деньги от сдачи в аренду жилых помещений под это ограничение не попадает;

Важно понимать, что профессиональный заработок формируется из прибыли, которую самозанятый гражданин получает регулярно. То есть, если вы однажды испекли торт на свадьбу сына подруги и получили за это деньги — вы не соответствуете критериям самозанятого, и заработок облагаться налогом не будет.Другое дело, если вы ежедневно готовите пирожные и имеете постоянных клиентов.

В этой ситуации прибыль должна облагаться налогом, потому что получена за профессиональный доход.Также важно разграничивать прибыль за оказанные услуги от личных средств. Если на карту перевели денежный подарок, на него не нужно формировать чек. Эти деньги не будут облагаться налогом. Специально для заработка от бизнеса предпринимателю целесообразно.Так не спутаются личные переводы от денег, полученных за работу.ИП также вправе перейти на выгодную систему налогообложения, если их сфера деятельности и способ получения прибыли не противоречит ограничениям, указанным выше.

Специально для заработка от бизнеса предпринимателю целесообразно.Так не спутаются личные переводы от денег, полученных за работу.ИП также вправе перейти на выгодную систему налогообложения, если их сфера деятельности и способ получения прибыли не противоречит ограничениям, указанным выше.

Переход на льготный налоговый режим позволит ИП значительно экономить. Им не нужно будет выплачивать ежегодные страховые выплаты в размере 32 000 рублей. Они освобождаются от НДФЛ 13%.

При этом налог на профдоход (НПД) будет таким же, как для самозанятых. ФЗ о льготном налогообложении разрешает не платить налог на добавленную стоимость.

Исключение составляют те случаи, когда в рамках бизнеса ввозится продукция из других стран. Согласно закону, индивидуальным предпринимателям, использующим специальный режим налогообложения, не нужно оплачивать страховку. Однако ИП так и остаются налоговыми агентами.Отметим, что индивидуальным предпринимателям нельзя совмещать несколько режимов одновременно.
Однако ИП так и остаются налоговыми агентами.Отметим, что индивидуальным предпринимателям нельзя совмещать несколько режимов одновременно. Если ИП выбрал НПД, но впоследствии бизнес перестал отвечать требованиям закона о самозанятых, его автоматически переведут на тот режим, который он использовал ранее.Чтобы воспользоваться льготной системой налогообложения, нужно зарегистрироваться самозанятым.

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика. Такой вариант регистрации доступен для любых устройств. Все что вам понадобится при оформлении — ИНН и пароль от личного кабинета.

Паспортные данные не нужны.Оформить самозанятость можно также с помощью уполномоченных банков.

Пока не все банковские учреждения этим занимаются, но через Сбербанк зарегистрироваться уже можно.

Как это происходит: банк от имени физлица подает заявление с усиленной цифровой подписью в ФНС. После этого предпринимателю приходит уведомление о регистрации.Также оформление самозанятости доступно через мобильную программу «Мой налог».Индивидуальный предприниматель при смене налогового режима тоже должен пройти регистрацию любым перечисленным способом.

Затем необходимо в течение месяца уведомить орган ФНС о переходе на другую систему налогообложения.Зачастую самозанятый бизнесмен одновременно оказывает услуги в нескольких регионах, где действует эксперимент.

В этой ситуации он может на свое усмотрение выбрать субъект, в котором оформит самозанятость. При необходимости место регистрации можно поменять, но единожды за год.

Если зарегистрированный предприниматель закрыл бизнес, он вправе написать по этому поводу обращение в ФНС. Оно будет рассмотрено, и регистрацию аннулируют. Бывший самозанятый гражданин также может передумать и восстановить право на использование льготной программы налогообложения.

Если у него нет задолженностей, штрафов или пеней, налоговая инспекция беспрепятственно вновь его оформит.Также ФНС уполномочена самостоятельно аннулировать регистрацию.

Поводом может стать информация о том, что физлицо не соответствует критериям самозанятости. Об этом инспекция также оповестит.Платформа «Мой налог» — это программное обеспечение ФНС России, которое предназначено для обмена информацией между налоговой службой и налогоплательщиком.

Воспользоваться приложением можно бесплатно.Через мобильный сервис легко совершать любые операции, касающиеся налогов.

В том числе легализовать статус самозанятого предпринимателя. Это можно сделать через телефон или планшет.

Главное — наличие интернета.С помощью мобильных устройств можно оформить самозанятость по паспорту. Программа сканирует паспортные данные и автоматически вставляет в заявление.

После этого нужно сфотографироваться и прикрепить фото к обращению.

Через платформу удобно вести учет доходов и отслеживать месячный заработок.

С помощью приложения самозанятый может отчитываться за заработанные деньги перед ФНС. Для этого необходимо каждый раз после получения прибыли выписывать чеки. Во-первых, чек — это форма отчетности перед клиентом.

А во-вторых, на основании чеков формируется сумма налога.

Размер сбора рассчитывается автоматически.

Не нужно самостоятельно вести домашнюю бухгалтерию и относить кипу бумаг в налоговую инспекцию. Налоговые декларации тоже заполнять не надо.Если самозанятый нашел в расчетах ошибку, или впоследствии деньги, полученные за работу, вернулись заказчику, можно в сумму заработка внести корректировки. Изменения следует обосновать, чтобы у ФНС не возникало вопросов.Посредством мобильной программы налоговая организация ежемесячно до 12 числа присылает квитанцию для оплаты.

Если сумма сбора за месяц не превысила 100 рублей, то она будет прибавлена к следующему платежному периоду.Оплачивать квитанцию следует до 25 числа ежемесячно.

В сервисе «Мой налог» доступна функция автоматического списания денег с личного счета бизнесмена. Если вовремя не оплатить квитанцию, будут начислены пени.Самозанятое население через разработанную платформу может подтверждать заработок для получения займа или оформления пособий. Из программы можно вывести справку о получении самозанятости.

Справка о доходах за любой период там тоже есть.Приложение доступно для скачивание как для Android, так и для iOS. Мошенники разработали сервис с таким же названием, и он также доступен для загрузки.

Поэтому при скачивании программы обращайте внимание на то, чтобы разработчиком программы значилась ФНС России.После проведения работ предприниматель обязан сформировать чек.

Невыдача чека — административно наказуемое дело. В случае оплаты работы наличными средствами самозанятый предприниматель должен создать чек в мобильной программе или пробить его через кассу и отдать клиенту во время расчета.

При оплате по безналу чек оформляется и направляется клиенту до 9 числа месяца, который следует за месяцем проведения сделки.Передать отчетный документ заказчику можно письмом по электронной почте или на абонентский ящик. Другой вариант — сразу после завершения сделки предоставить покупателю возможность считать QR-код чека. Не забудьте предупредить клиента о таком способе передачи документа.

Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!Спасибо, что дочитали до конца!Статья доступна на нашем сайте по адресу:

Налог на профессиональный доход

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2021 года.

Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится в следующих субъектах Российской Федерации:

  1. с 6 сентября в Республике Марий Эл.
  2. с 24 июля 2021 года в Республике Северная Осетия-Алания;
  3. с 3 июля 2021 года в Республике Адыгея;
  4. с 9 июля 2021 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
  5. с 1 января 2021 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
  6. с 5 сентября в Тамбовской области;
  7. с 1 сентября 2021 года в Чеченской Республике, Республике Карачаево-Черкессия и в Забайкальском крае;
  8. с 1 января 2021 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
  9. с 1 июля 2021 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
  10. c 1 августа 2021 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях;

— это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим.

Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%.

Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.

Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.

Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%.

Расчет автоматический. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца. 4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Других обязательных платежей нет. Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

  1. Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.
  2. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
  3. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
  4. Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  5. Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим.

Удаленная работа через электронные площадки

Оказание косметических услуг на дому

Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок

Услуги по перевозке пассажиров и грузов

Продажа продукции собственного производства

Фото- и видеосъемка на заказ

Проведение мероприятий и праздников

Юридические консультации и ведение бухгалтерии

Строительные работы и ремонт помещений можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит Ограничения по сумме месячного дохода нет.

Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц.

Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам. С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход.

Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем. Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход.

при расчетах с физическими лицами Ставка 4% используется, если доход за товар, работы или услуги поступил от физического лица. при расчетах с ИП и организациями Ставка 6% используется, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически.

Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет.

В этот период ставки налога не изменятся. Особенности применения специального налогового режима:

  • фиксированные страховые взносы.
  • Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
  • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
  • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
  • Индивидуальные предприниматели не уплачивают:

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.

При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь. Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.

Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно.

Доступны несколько способов:

  1. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
  2. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
  3. c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в , а при отсутствии смартфона — работать через .

Способы регистрации:

  • «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
  • Бесплатное мобильное приложение «»

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно.

При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.

Приложение уже доступно для скачивания. Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог».

Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя. Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации.

Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН.

При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность. После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.

Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «».

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Получайте информацию о начислениях налога онлайн Узнайте сумму налога к уплате в приложении Заплатите начисленный налог удобным способом Мобильное приложение «Мой налог» Как мне зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый налогоплательщик?

В каких регионах России проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход? Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход?

Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?

Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»? Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «»)?

Какой предусмотрен срок выплаты субсидии самозанятым? Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»?

Что нужно сделать, чтобы получить субсидию по налогу на профессиональный доход? Куда подать заявление на получение субсидии для самозанятых? Как платить налог на профессиональный доход?

Каким образом выдавать платежные документы (чек)?

Как рассчитываться с клиентом? Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, ЕСХН, ЕНВД, перейти на НПД? Кто не вправе применять специальный налоговый режим «»?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

8 thoughts on “Законопроект о самозанятых гражданах рф текст

  1. разумеется будет просто очередной бумажкой…
    если бы законы работали — Россия жила бы, уж точно, не хуже Польши

  2. у этих пустомель как бы то ни было стока поклонников и лизунов, что нам остается тока терпеть и ждать выстрел Авроры

  3. Лондон +18 Новосибирск-40 работникам крайнего севера платят северные надбавки Новосибирск по сравнению с Лондоном жопа где северные надбавки

  4. урроды.. они похоронили малый бизнес.. пролобировали сети.. а теперь пляшут на наших костях.. в аду им гореть желаю….

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+