Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Обязан ли собствиник предприятия строховать рабочих

Обязан ли собствиник предприятия строховать рабочих

Обязан ли собствиник предприятия строховать рабочих

Зачем работодатель страхует отдельных сотрудников?

Информация о возможности страхования особо важных сотрудников компании удивляет многих граждан. Страхование на корпоративном уровне в России пока не прижилось. В то же время за рубежом этот вид страхования давно и успешно используется.

Оформление страхового полиса на ведущих сотрудников преследует для руководителя бизнеса только одну цель – возможность возместить убытки, связанные с кончиной этих работников. Выгодоприобретателем по данному виду страхования выступает именно руководитель, а не члены семьи застрахованного. При данном виде страхового договора фирма в первую очередь пытается защитить себя от возможных рисков.

Также такая программа предполагает возможность использования части страхового фонда при необходимости в корпоративных целях. И в этом случае страховые накопления можно рассматривать как источник финансирования. Довольно часто страхование ключевых работников фирмы сопряжено также и с социальным страхованием, выплаты по которому будут направлены в адрес членов их семьи.

Это дает ряд преимуществ для компании:

  • Наличие страховых программ позволяет снизить «текучку» кадров в компании. Руководство своими действиями показывает ценность персонала, также высоко ценится забота компании о семьях сотрудников в случае страхового события;
  • Компания, предлагающая для своих сотрудников страховые программы, значительно повышает свой статус в глазах персонала. Это преимущества на уровне корпоративного транспорта, программ льготного кредитования и так далее;
  • В случае смерти ключевого сотрудника компания получит материальную компенсацию.
  • Страховые программы позволяют снизить налоговые выплаты;
  • Страхование персонала обходится компании в меньшие суммы по сравнению с прямым премированием или поднятием уровня зарплат;

Страховая выплата может компенсировать:

  1. Денежные затраты на поиски и обучение нового сотрудника на это место;
  2. Снижение имиджа компании в том случае, если имя умершего сотрудника было на слуху у многих контрагентов.
  3. Расходы на продолжение выполнения тех функций, которые умерший сотрудник выполнял в рабочем порядке (например, вел какой-то проект, выполнение которого сложно продолжить без него самого);

Страховые отчисления будут начисляться все время, пока данный сотрудник работает в этой компании. Естественно, чем дольше он здесь работает, тем большая сумма, в конечном счете, накопиться в страховом фонде. И потому в случае его внезапной кончины выплаты будут довольно большими.

Это позволяет удержать на месте многих важных для компании людей. Такая политика компании дает повод думать о том, что в случае внезапной смерти сотрудника, его семья какое-то время будет получать материальную поддержку.

Забота компании о судьбах семей своих сотрудников будет высоко оценена ими. Уровень страховых выплат зависит от нескольких факторов:

  1. Уровень занимаемой должности;
  2. Непосредственное влияние на доход корпорации;
  3. На какой процент снизится прибыль компании с уходом из жизни данного работника.
  4. Насколько был ценен для компании это сотрудник, насколько были уникальны его знания и как ценна его работа;

Основным вопросом здесь является «Как снизится доход компании без данного сотрудника?».

Именно в этом эквиваленте можно вести расчет выплачиваемой страховой суммы. Расчет может быть произведен на основании заработной платы работника, либо на основании прибыли предприятия. В первом варианте выплата кратна годовому доходу работника.

Во втором расчет производится в зависимости от того, какой именно вклад в этот доход делал данный сотрудник. Очень важно обращать внимание на условия страхования:

  1. Надежность компании, в которой будет осуществляться страхование.
  2. Расчет сумм, которые реально компенсируют ущерб;
  3. Возможность инвестиций;

В рамках именно корпоративного страхования выплаты будут производиться в бюджет компании.

Также страховщик направит страхуемых работников на медицинское обследование для получения заключения о состоянии здоровья, причем это обследование будет производится за счет фирмы.

Страхование работников – что это такое? Виды, особенности, отличия

Человек, который каждый день ходит на работу, приносит прибыль своему начальнику и поддерживает экономику страны, в целом, должен быть уверен, что его не бросят на произвол судьбы.

Для поддержки работника, попавшего в непростую ситуацию, вводится обязательное страхование работников.

Именно благодаря такому виду страхования можно рассчитывать на выплату пособий по нетрудоспособности или материнству, оплату больничных листов, пенсию. Страхование работников – это форма защиты работающего населения, направленная на поддержание материального состояния в неблагоприятных ситуациях.

Речь идет о болезнях, в том числе возникших из-за вредности производства, травмах, беременности, старости. Такие ситуации ограничивают или полностью лишают человека возможности зарабатывать на жизнь.

Поэтому страхование работников — непременное условие для работодателя. Традиционно, страхование работников в России можно подразделить на обязательное и добровольное.

В прослеживается государственная воля, направленная на предоставление минимальных гарантий работающим гражданам в случае снижения или утраты трудоспособности. выступает дополнительной поддержкой и может быть инициировано работодателем или самими сотрудниками. Обязательный вид осуществляется по 6 направлениям:

  1. медицинское;
  2. по беременности и родам.
  3. пенсионное:
  4. на случай полной или частичной нетрудоспособности;
  5. от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
  6. страхование жизни;

Обязанность застраховать своего сотрудника возникает с момента заключения трудового договора.

На основании Трудового кодекса, условия об обязательном соцстраховании, а также гарантии и компенсации непременно должны быть включены в договор. При этом можно подробно указать полагающиеся работнику выплаты и пособия или просто внести запись, что он застрахован в общей системе.

Если речь идет о гражданско-правовом договоре, то на заказчика возлагается обязанность уплачивать взносы только на медстрахование и . Однако в договоре можно предусмотреть обязанность платить взносы от н/с на производстве и профзаболеваний.

Страхование работников (застрахованных лиц) осуществляется через классическую схему страхователь – страховщик. Страхователями выступают организации, индивидуальные предприниматели (которые платят и за работников, и за себя), физлица без ИП, частнопрактикующие специалисты.

Страховщиками являются Фонд обязательного медстрахования, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд России.

Однако несколько лет назад (с 2017 года) поменялся порядок внесения страховых взносов: теперь их нужно перечислять в ФСС и налоговую инспекцию. Если конкретно, то в налоговую нужно перечислять взносы на обязательное:

  1. соцстрахование на случай нетрудоспособности и по материнству.
  2. медстрахование;
  3. пенсионное;

ФСС является получателем взносов на соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональных болезней.

Общий размер взносов на соцстрахование работников следующий:

  • 5,1% на ОМС (максимального размера базы нет).
  • 2,9% на обязательное соцстрахование. Если размер базы больше 865 тысяч руб, то взносы не нужно платить.
  • 22% на ОПС, если выплаты не превышают 1 150 000 руб. Если размер базы больше указанной суммы, то применяется тариф 10%.

В базу, с которой отсчитываются %, должны входить все полагающиеся сотруднику выплаты, к примеру, зарплату, премии, отпускные. Также у сотрудников существуют необлагаемые выплаты, среди которых:

  • Выплаты по договорам иностранцам и лицам без гражданства.
  • Деньги, дополнительно уплаченные работодателем, на пенсионные накопления сотрудников;
  • Возмещение стоимости обмундирования;
  • Льготные суммы за проезд;
  • Деньги, потраченные на обучение работников;
  • Материальная помощь (если у работника погиб член семьи, в связи со стихийным бедствием, при рождении или усыновлении и пр.);
  • Деньги за проезд к месту проведения отпуска и обратно;
  • Выплаты, полагающиеся военнослужащим, сотрудникам ОВД, пожарным, сотрудникам тюрем и колоний, таможни и т.д.;
  • Матпомощь сотруднику (не более 4 000 рублей);
  • Компенсационные выплаты, связанные с оплатой квартиры и комуслуг, с оплатой натурального довольствия, с возмещением денег на профподготовку, с переездом на работу в другое место и т.п.;
  • Деньги, уплаченные лицам, которые занимались организацией референдума или избирательной кампании;
  • Государственные пособия;
  • Взносы на добровольный вид;

5,1%, 22% и 2,9% — это общая ставка, однако, Налоговый кодекс предусматривает пониженную ставку для отдельных категорий плательщиков, к которым относятся, например:

  1. некоммерческие организации, использующие «упрощенку» и работающие в сфере образования, здравоохранения, культуры;
  2. прочие организации.
  3. компании, занимающиеся разработкой программ для ЭВМ;
  4. организации и ИП, использующие «упрощенку» и занимающиеся производством продуктов, питья, одежды, лекарств, металлических изделий, электрооборудования, музыкальных инструментов, спорттоваров и прочего;

А для некоторых работодателей, наоборот, предусмотрены дополнительные тарифы на пенсионное страхование работников в размере от 2 до 9%.

Речь идет о сотрудниках, занятых на производстве с вредными или опасными условиями труда. Также разработаны тарифы на дополнительное соцобеспечение для сотрудников воздушных судов в размере 14%, сотрудников угольной промышленности — 6,7%.

Предприниматели и частнопрактикующие специалисты (медиаторы, нотариусы, оценщики и т.д.) уплачивают взносы на ОПС в зависимости от дохода. Если он за определенный период не дотягивает до 300 тысяч рублей, тогда взнос составляет порядка 30 тысяч. На ОМС такие плательщики вносят строго фиксированную сумму (6 884 рублей в 2021 году).

Страхование работников от профзаболеваний и от несчастных случаев на производстве Так страховать чрезвычайно важно, поскольку защищает их от любых неблагоприятных последствий рабочей деятельности.

Тарифы, по которым определяются размеры взносов, варьируются от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профриска. В этих целях разработан классификатор видов экономической деятельности (№ 851н).

Если страховой случай наступит, пострадавший сотрудник может рассчитывать на какую-либо из следующих выплат:

  1. ежемесячные выплаты.
  2. единовременную выплату;
  3. пособие;

При летальном исходе денежное обеспечение могут получить родственники.

Из средств Фонда социального страхования оплачивается лечение, отдых и восстановление в санаториях, на курортах, а также приобретение специального оборудования (протезы, коляски и т.д.). Обязательный вид для работников всегда предоставляет самые базовые выплаты в страховых случаях.

Поэтому для расширения возможностей используется добровольное страхование. Страховщиком здесь выступает компания. Соответственно тарифы, перечень страховых ситуаций и размеры выплат будут устанавливаться условиями договора.

Многие работодатели прибегают к добровольному страхованию сотрудников от несчастных производственных случаев и профзаболеваний.

Ведь выплат, положенных по обязательному страхованию, едва ли хватит на лечение и восстановление.

В целом, добровольный вид отличает предусмотрительность руководителя и повышает его авторитет в глазах персонала. Для определенных работников установлено обязательное страхование жизни, имущества и здоровья в связи с немалой опасностью, присущей их деятельности. Речь идет о сотрудниках полиции, следствия, военнослужащих, таможенниках, судьях, работниках Счетной палаты и т.д.
Речь идет о сотрудниках полиции, следствия, военнослужащих, таможенниках, судьях, работниках Счетной палаты и т.д.

Страхователем здесь являются органы государственной власти. Также предусмотрен перечень должностей работников медицины и фармацевтики, подлежащих обязательному виду. Страхование работников отражает социальную направленность государственной политики и поддерживает материальное благополучие человека, утратившего полностью или на время способность трудиться.

Уплата взносов на обязательные виды социального страхования входит в обязанность каждого законопослушного работодателя. А, действительно, хороший работодатель еще и позаботится о дополнительной поддержке сотрудников с помощью добровольного вида.

Поделиться: Оцените статью: [Всего: 4 Средний: 4.5/5] (Рейтинг статьи: 4.5 из 5) Автор статьи Елена Симакина Юрист

Если фирма решила застраховать своих работников

Аудитор Ю.В.

Хомякова Добровольное страхование своих сотрудников повысит имидж любой организации. Однако такие операции добавят работы бухгалтеру, ведь порядок налогообложения страховых взносов и страховых выплат имеет свои особенности.Многие организации заключают договоры добровольного страхования своих работников. В соответствии с пунктом 16 статьи 255 Налогового кодекса подобные траты включаются в расходы по оплате труда.

Однако фирма вправе уменьшить налогооблагаемую прибыль на суммы страховых взносов только по следующим видам страховых договоров, заключенных в пользу сотрудников:– долгосрочного страхования жизни;– негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования;– добровольного медицинского страхования;– страхования на случай смерти или утраты трудоспособности.

В некоторых случаях с доходов застрахованного работника предприятие обязано удержать НДФЛ и уплатить его в бюджет.

Особенности исчисления базы по НДФЛ по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения прописаны в статьях 213 и 213.1 Налогового кодекса.Кроме того, согласно пункту 1 статьи 237 Налогового кодекса иногда организация должна заплатить ЕСН с суммы взносов по договорам добровольного страхования в пользу работников.Рассмотрим особенности налогообложения по каждому виду страхового договора.

Долгосрочное страхование жизниПри расчете налога на прибыль фирма может учесть расходы по договорам страхования жизни сотрудников только в том случае, если такие договоры заключены на срок не менее пяти лет. Причем в течение этих пяти лет никакие выплаты в пользу застрахованных лиц не предусмотрены.

Исключение составляют лишь страховые выплаты в случае смерти сотрудника.Страховые взносы по таким договорам, которые фирма уплачивает за работника, облагаются НДФЛ. В то же время выплаты по договорам, заключенным на срок не менее пяти лет, не будут облагаться данным налогом.

Если страховой договор заключен на более короткий период времени, то выплаты по нему также могут не включаться в базу по НДФЛ, но только при одном условии: полученные суммы не должны превышать страховые взносы, уплаченные гражданами, увеличенные на ставку рефинансирования Банка России (п. 2 ст. 213 НК).Кроме того, фирма должна удержать НДФЛ и в случае, если договор страхования жизни расторгнут до истечения пятилетнего срока и денежные средства выплачены работнику.

При расчете налоговой базы из суммы полученного дохода вычитаются ранее перечисленные страховые взносы.Взносы по долгосрочному страхованию жизни работников облагаются ЕСН.

Однако если договор заключен на срок менее пяти лет, то «соцналог» перечислять не нужно, ведь взносы по такому договору не уменьшают налогооблагаемую прибыль фирмы (п. 3 ст. 236 НК). Пенсионное страхованиеПри определении базы по налогу на прибыль необходимо различать договоры негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения уменьшают налогооблагаемую прибыль, если в негосударственных пенсионных фондах они учитываются на именных счетах.

При этом выплата пенсии должна производиться до исчерпания средств на именном счете и в течение не менее пяти лет. Что касается добровольного пенсионного страхования, то такой договор должен предусматривать пожизненные пенсионные выплаты.С 1 января 2005 года введена в действие статья 213.1 Налогового кодекса. Согласно этой статье при определении базы по НДФЛ не учитываются суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Также не облагаются налогом выплаты по договорам добровольного пенсионного страхования, если они осуществляются при наступлении пенсионных оснований (подп. 4 п. 1 ст. 213 НК).Если фирма уплачивает за работника взносы по негосударственному пенсионному обеспечению, то с суммы этих взносов необходимо уплатить ЕСН.

4 п. 1 ст. 213 НК).Если фирма уплачивает за работника взносы по негосударственному пенсионному обеспечению, то с суммы этих взносов необходимо уплатить ЕСН. Ведь согласно пункту 1 статьи 237 Налогового кодекса в базу по ЕСН включаются суммы оплаты предприятием страховых взносов по договорам добровольного страхования сотрудников.

Исключение составляют те страховые платежи, которые указаны в подпункте 7 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса.

Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в этом перечне не предусмотрены.Следует отметить, что фирма вправе учесть при расчете налога на прибыль не всю сумму взносов по договорам долгосрочного страхования жизни работников, добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Согласно нормам пункта 16 статьи 255 Налогового кодекса совокупная величина всех взносов по этим трем видам договоров страхования не должна превышать 12 процентов от суммы расходов на оплату труда.

Взносы сверх установленного лимита не учитываются при исчислении базы по налогу на прибыль. Добровольное медицинское страхованиеВзносы по добровольному медстрахованию можно учесть при исчислении налогооблагаемой прибыли. Для этого договор страхования должен быть заключен на срок не менее одного года, и по его условиям страховая компания должна оплачивать медицинские расходы работников.

Взносы по таким договорам включаются в состав расходов в размере, не превышающем трех процентов от затрат на оплату труда.Если договор страхования предусматривает возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов, то организация не должна удерживать НДФЛ с сумм страховых взносов и с самого страхового возмещения (подп. 3 п. 1 и п. 3 ст. 213 НК). В случае уплаты взносов не за самого работника, а за членов его семьи предприятие должно удержать НДФЛ.

Налоговые работники указывают на это, например, в письме от 4 февраля 2004 г.

№ 04-2-07/65.Если договор медицинского страхования заключен на срок не менее года, то фирма не должна платить ЕСН с суммы перечисленных страховых взносов (подп.

7 п. 1 ст. 238 НК). Если же договор заключен на срок менее года, то взносы не облагаются ЕСН на основании пункта 3 статьи 236 Налогового кодекса, поскольку не уменьшают базу по налогу на прибыль.

Страхование на случай утраты трудоспособностиВзносы по договорам добровольного личного страхования на случай смерти или утраты трудоспособности могут учитываться при исчислении налогооблагаемой прибыли.

При этом такие договоры должны предусматривать страхование исключительно в связи с исполнением работником своих трудовых обязанностей (п. 16 ст. 255 НК).Затраты по договорам страхования на случай смерти или утраты трудоспособности включаются в расходы не в полном объеме, а только в пределах нормы.

Страховые взносы не должны превышать 10 000 рублей в год на одного застрахованного сотрудника.Взносы по подобным договорам страхования не облагаются НДФЛ на основании пункта 3 статьи 213 Налогового кодекса. В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 238 с сумм таких взносов не нужно исчислять ЕСН.Если организация страхует работников на случай утраты трудоспособности, который не связан с выполнением ими трудовых обязанностей, она все равно не должна исчислять ЕСН с взносов по таким договорам. Дело в том, что эти расходы не будут уменьшать налогооблагаемую прибыль, следовательно, их не нужно включать и в базу по ЕСН.

Отражаем в бухгалтерском учетеДля учета расчетов по страхованию работников предназначен субсчет 76-1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию» счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».При уплате взносов в пользу страховой компании в учете делаются следующие записи:Дебет 76-1 Кредит 51– перечислены страховые взносы страховщику;Дебет 97 Кредит 76-1– страховые взносы включены в расходы будущих периодов.Равномерное списание страховых взносов в расходы отражается в учете таким образом:Дебет 20 (23, 25, 26, 44, …) Кредит 97– учтены в составе затрат страховые взносы.При наступлении страхового случая в учете следует сделать записи:Дебет 51 Кредит 76-1– получено страховое возмещение от страховой компании;Дебет 76-1 Кредит 73 субсчет «Расчеты по договору страхования»– начислена сумма страхового возмещения, причитающаяся работнику;Дебет 73 субсчет «Расчеты по договору страхования» Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»– удержан НДФЛ;Дебет 73 субсчет «Расчеты по договору страхования» Кредит 50– выплачена сотруднику сумма страхового возмещения».

Источник: Рубрика: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».
Все для бухгалтера.

Страхование жизни сотрудников

→ →

Страхование жизни своих сотрудников владельцами компаний и предприятий, на первый взгляд, покажется излишним. Но, в сущности, это позволяет оградить себя от больших финансовых рисков при наступлении страховых случаев.

Сам механизм добровольного страхования жизни и здоровья сотрудников очень простой, процесс которого заключается в заключение договора между страховой компанией и собственником или работодателем. Содержание: Такими действиями руководили предприятий и компаний стимулируют повышение производительности труда.
Содержание: Такими действиями руководили предприятий и компаний стимулируют повышение производительности труда.

Главной отличительной особенностью такого вида страхования от обычного обязательного является то, что в роли страхователя выступает работодатель, а не сам работник или его семья. Поэтому, часто так бывает, что при наступлении страхового случая выплату делят пополам, между семьей работника и собственником предприятия. Эта особенность дает возможность собственнику значительно уменьшить свои риски.

Страхование жизни своих сотрудников работодатель может выполнить тремя способами, в зависимости от необходимых выгод.

  1. И третий способ называется быстрым, суть которого заключается в быстром получении выплаты по работника без накоплений финансов.
  2. Первый способ заключается в накоплении определенной суммы денег, к которой, при наступлении оговоренного в договоре случая, добавляется еще премия, перекрывающая страховой риск.
  3. Суть второго способа заключается в том, что имея накопительный способ, можно еще добавочно застраховаться от временной нетрудоспособности работника на определенный отрезок времени. Поэтому, данный способ – смешанный.

Главная цель страхования жизни сотрудников – получить взаимовыгодные условия.

Конечно, эти выгоды кардинально отличаются друг от друга.

Работодатель значительно снижает собственные финансовые риски в случае наступления страхового случая. Несомненной выгодой для руководителей предприятий является то, что при помощи данного механизма они в значительной мере решают свои кадровые вопросы, привлекая к себе на работу специалистов высокого класса, а также этой программой закрывают множество социальных проблем.

[tip]Такой подход в отношении к своим работникам значительно повышает имидж компании и делает ее лидером среди конкурентов.[/tip] Для работников компаний и их семей основной выгодой является то, что они получают уверенность в завтрашнем дне, которая выражается в их благополучии в условиях, связанных со страховыми случаями. Защита капиталовложений от рисков контролируется на международном уровне и имеет ряд условий, которые должны быть соблюдены, чтобы договор от политических рисков мог быть заключен.

nbsp; При отсутствии страховки или банковской гарантии организация не может быть занесена в Единый федеральный реестр туроператоров и осуществлять свою деятельность. О том как производится страхование туроператоров читайте . Также социальные программы, которые предоставляет работодатель своим работникам, значительно повышают их социальную защищенность.

[note]Примером этого приоритета является сочетание страхования жизней сотрудников с пенсионным страхованием, что значительно повышает вероятность получения высокой пенсии при достижении пенсионного возраста.[/note] Если в компании в полном объеме работает система добровольного страхования, то ее работники имеют полный социальный пакет, в который входят программы:

  1. , которое оформляется на добровольной основе – предоставляет возможность получать постоянно квалифицированную медицинскую помощь в случае его заболевания;
  2. программа , гарантирующая работнику компании получение компенсации в случае травмы и потери его здоровья в результате возникшего несчастного случая на производстве;
  3. страхование жизни, которое является стимулятором для работника в продолжение его трудовой деятельности в своей компании.

Согласно законодательным актам подлежат обязательному , сотрудники МВД и работники охранных ведомств жизни. Конечно, никто у них право на добровольное страхование не отнимает, это даже приветствуется.

Но существует норма закона, которая строго указывает на то, что граждане, профессия которых связана с постоянными рисками для здоровья и жизни, должны иметь в своем распоряжении полный социальный пакет. Бывают случаи, когда норма закона об обязательном страховании для таких категорий профессий нарушается или даже игнорируется.

Или же при наступлении страховых случаев премии не выплачиваются пострадавшему в установленном порядке. При установлении такого факта нарушения закона об обязательном и работников выше указанных категорий профессиональной деятельности, необходимо обратиться за помощью к профессиональному юристу.

Многие компании внедрили у себя . Такая система является в пределах предприятия обязательным для его работников. Что это означает? Коллективное страхование имеет индивидуальный подход, при котором договор заключается с каждым работником отдельно.

При заключении таких договоров обязательно учитывается трудовая сфера деятельности работника.

Исходя из этого, сама цена страховки и взносы рассчитываются в индивидуальном порядке.

Но за руководителем предприятия остается право изменять численность сотрудников и размер выплат в пределах общей коллективной страховой суммы. Для заключения договора коллективного страхования между работодателем и страховой компанией необходимо утвердить программу страхования жизни работников, то есть определиться, какая программа будет задействована на предприятии, накопительная или рисковая.

Потом нужно установить срок страхования, от которого зависит предоставление предприятию налоговых льгот, если установленный срок не будет меньше 10 лет. Дальнейшим шагом является утверждения суммы выплат за каждого работника компании.

И на последнем этапе составляют график по уплате взносов. Полис действует на период, пока страхователь занимает должность руководителя.

При этом возможно в любое время до наступления требований по возмещению вреда заменить данное лицо, письменно сообщив об этом компанию. В сфере страхования ответственности врачей предметом договора выступают имущественные интересы, объединенные с ответственностью медиков перед пациентами.

Более подробно о данном виде страхования читайте .

Когда все вышеуказанные подготовительные мероприятия выполнены, необходимо составить заявление установленного образца на имя оказывающей услуги компании, для оформления договора каждого сотрудника.

Когда договор будет подписан с обеих сторон, то каждому работнику выдается полис.

Механизм действия программы страхования жизни и здоровья сотрудников предприятия довольно простой.

В самом начале работодатель формирует список своих работников, которым будут выданы полисы.

Затем финансовыми специалистами компании определяется сумма взносов, возможные дополнительные риски, условия и сроки выплат взносов.

Когда договор будет подписан, то работодатель начинает платить взносы. Лицам, у которых закончился срок страхования, происходят на основании предъявления полиса выплата накопленных средств.

Такие выплаты производятся едиными платежами, или, если это оговорено в договоре, частями.

Стоит знать, что при использовании программы страхования жизни работников сумма взносов увеличивается с увеличением дополнительной и инвестиционной доходности. Цифра инвестиционной доходности берется из среднего показателя этого значения за год на экономическом рынке страны.

Это означает, что работник, имеющий полис по окончанию срока его действия получит сумму гораздо больше, чем вносил за него работодатель в виде взносов. [warning]Самая основная задача, которую решает программа обязательного страхования жизни – это интерес сотрудников к увеличению оплаты их труда при уменьшении расходной статьи фонда заработной платы.[/warning] На первый взгляд такое утверждение является спорным.

Но на самом деле здесь просматривается обоюдная выгода между работодателем и сотрудниками его компании, заключающаяся в мотивации.

Понравилась статья? Подписывайтесь по RSS, или следите за обновлениями:

Страхование рабочих от несчастных случаев: формы и порядок оформления

Последние изменения: Январь 2021Риск возникновения инцидентов на производстве с последствиями в виде травм, длительной реабилитации и даже летального исхода существует на любом предприятии и требует подстраховки. В обязанность работодателя входит страхование рабочих от несчастных случаев в обязательном порядке на основании закона, и является правом добровольный вид с прописываемыми страховыми случаями на договорной основе. Финансирование первого вида производится за счёт средств ФСС по результатам расследования специально создаваемой комиссии, второго – за счёт средств страховой компании, если данный несчастный случай отражён в заключённом соглашении.

С целью обеспечения максимальной защиты работающих, финансовой заинтересованности руководства субъектов хозяйствования в снижении уровня профессионального риска и обеспечения материальной помощи пострадавшим от производственных инцидентов в России создан специальный фонд соцстраха.

Регулирующий закон о страховании работников от несчастных случаев, связанных с исполнением непосредственных должностных обязанностей №125-ФЗ от 24.07.1998 года, вступил в действие с начала 2000 года. В зависимости от вероятностного фактора возникновения страхового несчастного случая предусмотрены различные тарифы по оценке степени риска от 0,2 % до 8,5 %. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев, предоставляемое фондом, позволяет:

  1. осуществлять реабилитацию и адаптацию пострадавшим путём оплаты лечения, предоставления путёвок в санаторно-курортные учреждения для восстановления, обеспечения изделиями медицинского ассортимента (инвалидными креслами, ходунками, костылями, специальными аппаратами при потере слуха и т.д.);
  2. финансировать предупредительные меры по сокращению вероятности получения травм и увечий путём приобретения для наёмного персонала средств индивидуальной и коллективной защиты, проведения аттестаций рабочих мест и дополнительных услуг по приобретению путёвок для работников, трудящихся в условиях с повышенной вредностью при оценке сертифицированными комиссиями.
  3. участвовать и производить экспертизу при расследовании страхового случая на производстве представителю фонда во главе комиссии с составлением акта типовой формы Н-1;
  4. финансировать стопроцентную оплату листка по потере трудоспособности за счёт средств фонда «транзитом» через организацию вне зависимости от трудового стажа пострадавшего при возникновении страхового несчастного случая на производстве;

Объектом налогообложения в ФСС признаются начисленная заработная плата и приравненные выплаты в режиме «брутто», на которые начисляется установленный фондом процент страхового тарифа.

Выплаты на страхование от несчастных случаев на производстве осуществляются субъектом хозяйствования одновременно с получением заработной платы наёмного персонала. Для роста личной заинтересованности собственника в снижении производственных рисков фондом предусмотрена система скидок к установленному тарифу на страхование травматизма и повышения уровня безопасности.

Для получения скидки на следующий 2021 год предприятию за три предшествующих обращению года (заявление необходимо написать до 01.11.2019 года, следовательно, учёт показателей будет производиться за 2016-2018 годы) необходимо, чтобы ниже среднеотраслевых по основному виду деятельности оказались следующие показатели соотношений:

  1. количества дней пребывания на больничном на один страховой несчастный случай за исключением инцидента с летальным исходом.
  2. расходов на выплату пособий по инцидентам и общей суммы взносов на страхование персонала от несчастных случаев;
  3. общего числа страховых случаев на производстве на тысячу штатных единиц;

Постановлением фонда ФСС № 64 от 23.05.2019 года утверждены средние показатели в текущем году. Если у субъекта предпринимательства показатели выше среднеотраслевых величин, то на основании отчётности 4-ФСС фонд назначает надбавку и уведомляет организацию до 01.09.2019 года. За получением скидки, предоставляемой в максимальном размере до 40 % к действующему тарифу, необходимо обратиться с заявлением установленной формы, решение фонд озвучит до 01.12.2019 года.

При выявлении фондом недостоверной информации относительно взносов на обязательное социальное страхование работников, расходов по пособиям и искажённым результатам спецоценки условий труда предоставленная скидка отменяется с доначислением штрафных санкций.

На предоставление скидки на будущий 2021 год вправе претендовать субъекты хозяйствования:

  1. проведшие спецоценку условий труда и необходимые медосмотры по состоянию на 01.01.2019 года.
  2. не допускавшие на протяжении 2018 года производственных инцидентов, закончившихся смертью сотрудника;
  3. не имеющие задолженности по платежам на страхование от НС на производстве;
  4. открывшиеся до 01.01.2016 года и непрерывно ведущие деятельность;

Обязательное страхование работников от несчастных случаев производственного характера предусмотрено на законодательном уровне, возможность получения скидки до 40 % по отношению к тарифу – дополнительный «рычаг» для поднятия заинтересованности работодателей в максимальном снижении уровня рисков. Страховка работника на добровольной основе создаёт финансовую «подушку безопасности» на период прохождения терапии, адаптации и реабилитации. Добровольное страхование от несчастных случаев может распространяться на любое число участников.

Страховое покрытие выбирается на договорных началах, а стоимость зависит от факторов производственных рисков, затраты покрываются за счёт средств страховой компании. Существуют следующие формы страхования работников:

  • Индивидуальная – характеризующаяся страхованием конкретного лица или группы лиц. Например, работодатель осуществляет страховку работника или бригады, имеющей максимальную вероятность риска, не страхуя остальной коллектив. В этом случае договор составляется индивидуально на каждого сотрудника.
  • Групповая (корпоративная) – обеспечивающая финансовую защиту каждого члена коллектива. Договор страхования от несчастных случаев на производстве оформляется один без поименного перечисления сотрудников. Страхователями в большинстве случаев выступают крупные компании, беспокоящиеся о собственном престиже, для которых социальный пакет считается неотъемлемой частью имиджа.

Страховка работника работодателем или всего трудового штата предусматривается соглашением на любой временной интервал, может охватывать только рабочее время или действовать круглосуточно, дата начала действия прописывается в договоре, заключаемом со страховщиком.

К страховым несчастным случаям относят:

  1. полученные травмы, повлекшие временную утрату трудоспособности;
  2. летальный исход.
  3. оперативные вмешательства;
  4. получение инвалидности;

По договорённости сторон можно включить дополнительные пункты, оговорив сумму получаемого возмещения при возникновении инцидента.

Страхователь, подписавший договор, в установленные сроки вносит денежные средства по страховке работников на счёт компании – страховщика. При наступлении страхового случая на производстве, предусмотренного соглашением, страхователь после обращения за квалифицированной медицинской помощью должен произвести следующие действия:

  • справки из травматологического пункта;
  • Направить страховщику заявление на получение возмещения с приложением подтверждающих документов:
    • справки из травматологического пункта;
    • выписки из стационарного лечебного учреждения о госпитализации и проведении оперативных мероприятий;
    • постановления МСЭ о присвоении группы инвалидности;
    • акта по форме Н-1 о страховом случае на производстве, расследованном комиссией с привлечением сотрудника ФСС.
  • постановления МСЭ о присвоении группы инвалидности;
  • выписки из стационарного лечебного учреждения о госпитализации и проведении оперативных мероприятий;
  • акта по форме Н-1 о страховом случае на производстве, расследованном комиссией с привлечением сотрудника ФСС.
  • Поставить в известность страховую компанию о произошедшем инциденте в определённый договором срок, составляющий, как правило, месячный период.
  • Страховая компания рассматривает заявление с пакетом подтверждающих документов в срок от 10-ти до 60-ти дней, рассчитывает сумму и производит выплату.

Существует два вида страхования от несчастных случаев: добровольное, определяемое сторонами самостоятельно с соответствующими суммами денежных средств и порядком перечисления платежей и обязательное, предусматриваемое законодательством.

© 2021 zakon-dostupno.ru

    Похожие записи

Страхование работников от несчастных случаев: особенности и требования

В настоящее время страхование считается сферой, защищающей от различных обстоятельств. Услуга оформляется для имущества, бизнеса, работников от несчастных случаев позволяет защитить интересы людей при авариях и других чрезвычайных обстоятельствах.Деятельность во многих сферах производства опасна для человека, поэтому страхование работников является необходимостью.

Сам руководитель производства может застраховать его как свое имущество. Если будет авария, сотрудник или его начальство получает компенсации.Эта услуга защитит интересы при аварии, из-за которой возник ущерб имуществу, здоровью или жизни. Страховая сфера работает на основе ФЗ № 125 от 1.01.2000 года.Страхование работников от несчастных случаев на производстве делится:

  1. на обязательное;
  2. добровольное.

Руководители предприятий должны предоставлять сотруднику обязательную страховку.

Для этого он обращается в Фонд социального страхования, в который будет регулярно платить взносы. Страховым случаем может быть не только авария, но и болезни, травмы, возникшие из-за профессии.Добровольное страхование работников нужно для корректировки недостатков в законе.

Если руководитель согласен оформить такую услугу, то это увеличивает доверие к фирме. Для этого нужно выбрать Обязательная страховка нужна для защиты социальных и материальных интересов:

  1. смерти.
  2. ухудшения здоровья;
  3. при нетрудоспособности;

Его должны оформлять:

  1. лица, получившие травму или ущерб здоровью;
  2. лица, устроенные по трудовому договору;
  3. осужденные и выполняющие работы.

Социальное страхование работников на производстве является обязательным в России. Регулирует эту сферу закон № 125.

Услуга необходима для тех граждан, которые трудятся по трудовому договору, а также для осужденных лиц, занятых на производстве.ФЗ к страхователям относят:

  • ИП, заключающие с сотрудниками соглашения и договоры.
  • Российские и иностранные компании, работающие в РФ.

Страховщиком считается Фонд социального страхования. Его бюджет формируется благодаря ежемесячным выплатам работодателя за каждого сотрудника. Сумма взносов устанавливается на основе зарплаты.В ст.

8 ФЗ указано, что расходуются средства:

  1. на пособия при потере трудоспособности;
  2. компенсации при гибели;
  3. оплату лечения, покупку лекарств, восстановление.

Добровольное страхование жизни работников выполняется на основе норм, зафиксированных в ст. 934 ГК РФ. Условия сотрудничества устанавливаются сторонами соглашения, заключаемого между компанией и гражданином. Работнику выплачиваются компенсации при страховом случае.

Взносы оплачивает работодатель.Добровольное страхование работника работодателем считается материальной поддержкой при получении травм при выполнении своих обязанностей. Преимущества заключаются в возможности определения:

  1. правил и суммы выплат;
  2. порядка внесения средств;
  3. условий;
  4. сроков страхования.

Когда оформляется страхование работников, нужно ознакомиться, какие случаи считаются страховыми. Это могут быть ситуации:

  1. получения травмы, несовместимой с жизнью.
  2. обретения инвалидности;
  3. временной нетрудоспособности;
  4. получения травмы из-за несчастного случая;

Страховым случаем считается ситуация, когда сотрудник получает травму на служебном транспорте при поездке на работу или при возвращении домой.

Но к ним не относится:

  1. провоцирование аварии.
  2. самоубийство;
  3. самостоятельно умышленное нанесение травмы;
  4. совершение противоправных действий;

Моральный вред не входит в категорию «страховой случай».Работодатель и застрахованное лицо имеют право на:

  1. получение сведений из Фонда;
  2. получение документов проверки расходов средств;
  3. защиту интересов в суде.

К обязанностям работодателя относятся:

  1. возврат средств, если взносы не были уплачены.
  2. информирование фонда о несчастных случаях;
  3. информирование работника о возможности его обращения в Фонд;
  4. выплата средств;
  5. оповещение об изменении сферы деятельности компании;

Своевременное страхование считается ответственной сферой.

Оно обеспечивает безопасность и необходимые условия труда на производстве. Также это снижает количество несчастных случаев, профессиональных недугов.Если оформлено страхование работников, то при наступлении страхового случая положены выплаты:

  1. ежемесячные платежи;
  2. разовые выплаты;
  3. временная компенсация на период недееспособности;
  4. выплаты по обследованию.

Расходы на реабилитацию предполагают:

  1. приобретение лекарства;
  2. покупку транспорта;
  3. переобучение;
  4. санаторно-курортные услуги;
  5. лечение;
  6. оплату проезда.
  7. создание протезов;

При смерти сотрудника компенсации предоставляются семье или родным.

Добровольное страхование работников организации обычно предполагает получение бесплатной медицинской помощи для лечения.Действует 32 страховых тарифа, отличающихся вероятностью возникновения рисков на производстве. Выбирают их на основе деятельности предприятия. Страховые тарифы могут быть в пределах 0,2-8,5 %.Эта организация обеспечивает обязательное страхование работника от несчастных случаев.

Именно она платит людям компенсации.

Фонд нельзя заменить на другую страховую фирму. Для получения компенсации или выплаты нужно представить такие документы:

  1. заключение медико-социальной экспертизы.
  2. свидетельство о смерти;
  3. акт об аварии или бумага о заболевании;
  4. подтверждение вида реабилитации;
  5. документация о среднем заработке;
  6. подтверждение об официальном трудоустройстве;
  7. результаты экспертизы;

Копии заверяются нотариусом. Страхование считается методом защиты сотрудника и нанимателя.

Если оно обязательное, то снижает численность несчастных случаев, а также является гарантией того, что будут предоставлены необходимые компенсации.Обязательное пенсионное страхование работников обеспечивает защиту прав граждан. Причем оно действует и для иностранцев, проживающих в России. Добровольное страхование считается дополнением к нему, что является более надежной защитой.

Услуга позволяет накапливать средства для формирования будущей пенсии.Добровольное страхование оформляется по желанию.

Между сторонами сделки заключается договор, по которому устанавливается размер и принципы начисления взносов.

С такой услугой ожидается достойная пенсия. Добровольное страхование осуществляют различные компании. Внебюджетные фонды не имеют отношения к формированию средств.Каждый работник может сам выбирать оптимальные тарифы и услуги.

Пенсия формируется за счет взносов, перечисляемых по договору. Страховщики контролируют полное и своевременное исполнение обязательств.

За неисполнение условий предусмотрена ответственность.Страховщиками по такой услуге являются:

  1. компании;
  2. негосударственные фонды.

НПФ – некоммерческие предприятия, которые занимаются организацией добровольного страхования (ст.

2 ФЗ № 75). Клиентом организации может быть физическое лицо. Вкладчик в этой сделке будет страхователем. Именно он перечисляет средства.Между сторонами заключается договор.

Это соглашение, по которому положена выплата дополнительных средств по сформированным взносам. Если выгодоприобретателем будет физическое лицо, то могут быть следующие выплаты:

  1. единовременные пособия;
  2. выкупные суммы.
  3. пенсия;

При расторжении договора третьи лица не могут претендовать на получение вознаграждения.

Обязательства возникают с первым страховым случаем. Договор будет прекращен, если обязательства обеих сторон выполнены.Есть несколько отличий ДПС от обязательного страхования:

  1. первое гарантируется соглашением, а второе – государством;
  2. при ДПС можно самостоятельно выбрать компанию, а во втором случае средства переводятся во внебюджетные фонды;
  3. при добровольной услуге можно выбрать тарифы и порядок выплат, а тарифы и база налогообложения по ОПС устанавливается законодательство;
  4. в добровольной услуге важной является схема работы, а в обязательной – тариф и ставка.
  5. в первом случае необходимо желание, а второе – обязательно;
  6. бюджет НПФ создается от инвестиций и вкладов, а в государственных фондах создается благодаря взносам работодателей;

Государством обеспечивается обязательное страхование. Оно необходимо для компенсации лечения людей, выплаты пенсий, пособий.

А добровольное выбирается по желанию, и оно может относиться только к конкретным случаям. Обе услуги являются важными, поэтому при их оформлении нужно внимательно относиться ко всем деталям.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+