Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какой налог надо платить при продаже квартиры менее 3

Какой налог надо платить при продаже квартиры менее 3

Какой налог надо платить при продаже квартиры менее 3

Налог с продажи квартиры

� О чем тут написано? На 2021 год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%.

Однако, помните, что порядок уплаты НДФЛ разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат.

Сейчас мы во всем разберемся. Существует два официальных периода обладания собственностью, после истечению которых можно продавать квартиру без уплаты НДФЛ.

Период обладания – 5 лет, стандартный. Период обладания – 3 года, льготный.

Минимальный период обладания присваивается в зависимости от региона проживания.

В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период – 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ.

В остальных случаях – 5 лет. Также присвоение периода обладания зависит от момента регистрации права собственности на недвижимость: после/до 01.01.16. Период обладания – 5 лет. Т.е.

если недвижимость была куплена после 01.01.16, и сейчас вы владеете квартирой меньше пяти лет, то при ее продаже вам предстоит уплатить НДФЛ с прибыли (13%). Тут важно, что налог платить именно с прибыли, а не со всей стоимости квартиры. Например, вы купили квартиру за 3 млн. руб., а продаете ее за 5 млн.
руб., а продаете ее за 5 млн.

руб. Тогда налог вы будете уплачиваете с 2 млн. руб. (200 000 руб.). Ели период обладания больше 5-ти лет, то от налога вы освобождаетесь. Период обладания – 3 года. Даже если жилье было куплено после 01.01.16, у вас все-таки есть шанс сократить период обладания квартирой до 3-х лет в нескольких случаях.

  • Четвертое – недвижимость вы получили в процессе приватизации (именно после этой даты).
  • Третье – недвижимость – это ваше наследство.
  • Второе – если квартиру вам подарил кто-то из категории «близкие родственники», т.е. мама, папа, брат или сестра, внуки (супруги – нет).
  • Пятое – квартира получена «по договору пожизненного содержания с иждивением» (очень редко).
  • Первое – если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете ни в какой долевой собственности (поправка в НК от 1 января 2021 г.).

Период обладания – 3 года. Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность (дарение, наследство, приватизация и т.д.).

Что касается нерезидентов РФ, то раньше они должны были уплачивать НДФЛ при продаже квартиры равный 30% от всей суммы сделки, причем даже если владели недвижимостью на территории РФ более чем 10 лет. Теперь же для резидентов и нерезидентов правила уплаты налога стали одинаковыми: необходимо владеть недвижимостью 3 или 5 лет, после чего вас освобождают от уплаты налога.

И обратите внимание: важно то, где вы уплачиваете налоги, а не ваше гражданство.

Об этом расскажем чуть подробнее. Итак, по стандарту срок, в течение которого недвижимость находится в вашей собственности, отсчитывается с первого дня ее госрегистрации на определенного владельца, и получения им права собственности на указанное жилье.

Если недвижимость получена владельцем уже после отмены документа «Свидетельство о государственной регистрации», то дата регистрации обозначается в выписке из ЕГРН, а также в онлайн-ресурсе Росреестра, в графе «Права и ограничения».

Описанный выше стандарт распространяется на следующие виды недвижимости: купленная или построенная самим владельцем, приобретенная по ДДУ, а также подаренное кем-то из категории «близкий родственник».

  • Если квартиру покупали по долям – отсчет ведется с даты приобретения первой доли. В случае если потом такую собственность решают продать полностью.
  • Если жилье вы получили в доме ЖСК – началом периода обладания будет считаться дата, указанной в справке о завершении выплаты пая.
  • Квартира находится в собственности уже больше пяти лет, но при этом доля собственника была изменена – вы продаете квартиру полностью, и подобная сделка не подлежит налогообложению. Например, жилье 10 лет принадлежало двум супругам. После развода и раздела имущества, квартира перешла полностью мужу. Он получил новое свидетельство о праве собственности, где указано изменение его доли владения недвижимостью. Теперь, он может реализовать эту квартиру без уплаты налога.
  • Право собственника признано через суд – период обладания отсчитывают с даты официального вступления в силу судебного решения.
  • Если квартира – это ваше наследство, то период обладания отсчитывается с даты открытия наследства, т.е. с зарегистрированной даты смерти наследодателя.
  • Приватизированное жилье – период обладания зависит от периода приватизации
  • В случае перепланировки без изменения внешних границ – дата возникновения права собственности на квартиру будет дата первоначальной госрегистрации имущества. Новое свидетельство, выданное после произведенной перепланировки, влиять на период обладания не будет.
  1. до 01.01.98 – отсчет ведется с даты подписания документов «О передачи квартиры в собственность». По причине того, что до этой даты не применялась практика выдачи «Свидетельства о госрегистрации».

  2. после 01.01.98 – отсчет ведется с дня регистрации прав собственника;

После этой даты, не все собственники получили данные свидетельства. Ведь их права признаются независимо от регистрации. В любом случае, вам необходимо будет зарегистрировать свое право собственности на данную квартиру, чтобы в дальнейшем ее реализовать.

Важно: при подписании соглашения на приобретения имущества в 1997 г., а регистрации ее владельцем в Росеестре в 2021 г. – период обладания будет отсчитываться с 1997 г. Теперь информация для участников московской программы реновации.

Минимальный период обладания жилья в новостройке, полученного по программе «Реновация», будет рассчитываться как срок владения предыдущим «старым» жильем. Например, Сидоровы купили однокомнатную квартиру в пятиэтажном доме, 05.01.2014. Потом в январе 2021 г. они переехали в новостройку, получив там квартиру по программе реновации 2017 года.

Семья Сидоровых может тут же реализовать новую недвижимость на рынке жилья, с момента получения документов, подтверждающих право собственности. И при этом НДФЛ 13% с них удержан не будет. Потому что минимальный трехлетний период обладания недвижимостью уже прошел.

Их друзья – семья Петровых – купили жилье в августе 2017 г., и также переехали в новостройку в 2021 г. по программе реновации, вместе с Сидоровыми.

Но Петровы теперь не смогут сразу же реализовать новую квартиру.

Либо им нужно выждать еще два года, до истечения минимального периода обладания (т.к. приобрели жилье после 01 января 2016 г.), либо продавать квартиру сейчас, но с уплатой НДФЛ 13% от полученного дохода с продажи. На 2021 год стандартная ставка НДФЛ – 13%.

Данная ставка распространяется на всех налоговых резидентов РФ – т.е. тех, кто живет в стране не менее 183 дней в году.

По сути, для всех граждан России, кто на постоянной основе тут живет и работает.

Если вы являетесь нерезидентом Российской Федерации и покупаете недвижимость с целью инвестиции, с последующей перепродажей, то размер налога уже повышается до 30%. Причем не с прибыли, а уже со всей суммы сделки.

Например, вы купили квартиру за 2 млн. руб., продаете ее за 3 млн. руб., то налог придется выплачивать не с 1 млн. руб., а со всех 3 млн. руб. (полная сумма сделки).

Если вы хотите уйти от уплаты НДФЛ, то нужно подарить эту недвижимость резиденту Российской Федерации. И уже потом гражданин РФ может реализовать эту квартиру, по истечении 3-х или 5-ти лет владения, без уплаты НДФЛ при продаже.

  • Если вы, к примеру, гражданин РФ и уехали на ПМЖ за границу, но хотите продать квартиру на территории РФ (которая находится у вас в собственности). То НДФЛ вы уплатите в размере 30% с полученного дохода.
  • Лицо без гражданства также может быть налоговым резидентом РФ. Такой человек также обязан платить НДФЛ 13%.
  • Если вы являетесь иностранным гражданином, т.е. нерезидентом РФ, но при этом вы работаете на территории РФ и платите налоги в казну РФ, то тогда вы получаете статус налогового резидента. В таком случае на вас действуют такие правила уплаты НДФЛ при продаже квартиры, как и для всех остальных граждан Российской Федерации – НДФЛ 13%.

После реализации квартиры вы уплачиваете 13% с полученного дохода, т.е. с суммы превышающей затраты на ее покупку.

Из текущей цены квартиры нужно вычесть расходы на ее первоначальное приобретение. Также можно вычесть «имущественный вычет» 1 млн. руб. Получившаяся сумма и является налогооблагаемой.

Напомним: такое действует лишь для налоговых резидентов. Например, если ранее вы за 3 млн.

руб., а продали за 5 млн. руб., то ваш доход – 2 млн. руб. С них и будет начисляться налог 13%.

Ниже мы подробнее разберем порядок определения цены недвижимости. Тут мы вновь прибегнем к делению недвижимости по периодам получения на нее права обладания: до или после 01.01.16. В первом случае, по НК – налог будет считаться от стоимости, которая прописала в ДКП (плюс использование вычета 1 млн.

руб.). Во втором случае – налог будет считаться от суммы квартиры, которая теперь зависит от . Это официально установленная государством цена на конкретный объект недвижимости. Оценка происходит по правилам закона «О кадастровой оценке».

Если сравнивать с рыночной стоимостью, то кадастровая может быть как меньше, так и больше рыночной. Если вы хотите узнать кадастровую стоимость вашего жилья, заходите на сайт Росреестра или обратитесь в местный МФЦ. Вам нужно знать конкретную дату регистрации ваших прав собственности на квартиру.

  1. Во-первых, ищем кадастровую стоимость недвижимости на 1 января того года, когда вы реализовали квартиру (текущий/прошедший год).
  2. Во-вторых, сравниваем цену недвижимости в ДКП и ее стоимость по кадастру. Если указанная в договоре цена меньше, чем 70% кадастровой цены, то НДФЛ будет высчитывать от этих 70% кадастровой стоимости. Если указанная в договоре цена больше 70% кадастровой – вы уплачиваете налог с указанной в договоре стоимости.

Например, квартира приобретена за 3 000 000 руб. и потом продана за такую же цену.

По идее нет дохода и нет налогов.

Но налоговая служба определила, что кадастровая стоимость данного объекта = 6 000 000 руб. Именно 70% от 6 млн. руб. (4 млн.

200 тыс. руб.) и возьмут в качестве реальной цены для расчета налога. Из этой суммы вычтут стоимость, по которой вы купили квартиру (4 200 000 – 3 000 000 = 1 200 000). Это будет ваш доход со сделки. В итоге, вы заплатите 13% НДФЛ от 1 млн. 200 тыс. руб. (156 000 руб.). Обращаем внимание: к кадастровой стоимости квартиры (6 млн.

Обращаем внимание: к кадастровой стоимости квартиры (6 млн. руб.) можно применить вычет (6 – 1 = 5 млн. руб.). Во-первых, можно использовать материальный вычет – 1 000 000 руб.

Это не избавит от налога в полной мере, но позволит его уменьшить. Суть в том, что вы просто уменьшаете полученный от реализации квартиры доход на 1 млн. руб. (без дополнительных расходных подтверждающих документов).

Например, вы получили квартиру в качестве наследства. Продали ее за 3 000 000 руб. Расходов на покупку жилья не было. Из вашего дохода с продажи вычитается 1 млн.

руб. (3 млн. – 1 млн. = 2 млн. руб.). Далее вы уплачиваете 13% НДФЛ с этих оставшихся 2 млн. руб. (260 000 руб.). Сделки менее 1 млн.

руб. в принципе не попадают от данный налог. Данный «имущественный вычет» можно применять несколько раз, но не чаще чем 1 раз/год.

Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, то вычет либо будет распределен между ними, либо использован единоразово при продаже одной из квартир. Если у квартиры есть несколько собственников, то каждый их них имеет право применить налоговый вычет 1 млн. руб. Получается, если ваша квартира стоит 3 млн.

руб. и имеет 3-х собственников, то чисто теоретически ее можно попытаться продать без налога. Однако, каждую долю нужно продавать по отдельному ДКП. При этом покупатель может быть один и тот же.

Если же недвижимость продавать как единое целое, по одному ДКП – то материальный вычет делится на всех собственников, в пропорции от доли каждого. Подобные сделки чаще всего проводятся с помощью услуг нотариуса, поэтому все три раза вам придется оплачивать его услуги по составлению договоров и ведении сделок.

Обращаем внимание: не стоит связываться с целенаправленным делением квартиры на несколько собственников непосредственно перед продажей.

Если же все-таки пойдете на такой шаг, то обязательно проконсультируйтесь со специалистами.

Потому что, например, если оформлять переход доли квартиры договором дарения, на человека, не являющегося вашим родственником, то он уже сразу должен будет заплатить налог 13% просто по факту дарения недвижимости от чужого лица. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки.

Подобной специфики очень много в законодательстве.

Во-вторых, в случае, когда первоначальная стоимость квартиры превышает материальный вычет 1 млн. руб., логичнее будет применить способ уменьшения налога путем вычета расходов на квартиру.

  1. Четвертое – черновой ремонт квартиры (в долевом строительстве).
  2. Второе – подтвержденные затраты на строительство дома и стоимость земли.
  3. Первое – стоимость, уплаченная вами при покупке данного жилья.
  4. Третье – проценты, уплаченные по , который был взят на данную недвижимость.

Например, Лена купила однушку в Москве в 2018 г.

за 3 000 000 руб. При этом, 1 млн.

руб. – собственные сбережения, а 2 млн.

руб. – кредит в Сбербанке. Прошло два года, Лена полностью погасила кредит и плюс % = 150 000 руб. Она решила продать квартиру. Ее стоимость по кадастру на 2021 г. = 5 миллионов рублей. Получается, вычитаем из кадастровой стоимости расходы (первоначальную цену покупки и процента) = 5 000 000 – 3 000 000 – 150 000 = 1 850 000 руб.

Всего на покупку Лена потратила 4 млн.

850 тыс. руб. Цена продажи – больше 70% от кадастровой стоимости. Следовательно, Лене нужно заплатить налог с 1 млн. 850 тыс. руб. Важно: если вследствие применения материального вычета или вычета расходов получится 0, или же отрицательная сумма – собственник освобождается от уплаты налога.

Если Лена решит продать квартиру за 4 млн.

850 тыс. руб., то от уплаты налога она будет освобождена.

К сожалению, по договору долевого участия платить налог придется в любом случае.

Минимальный срок владения будет отсчитываться лишь с момента окончания стройки и регистрации собственника квартиры своих прав на нее. Пока права собственности еще официально не зарегистрированы, можно лишь уступить свои права на нее. НДФЛ выплачивается также в размере 13%.

Если стройка затянулась лет на 6, и квартира подорожала с момента покупки, то можно воспользоваться имущественным вычетом.

Если Петя уступит по договору свои права на квартиру Василию, то Василий сможет вычесть сумму расходов Пети на квартиру (первоначальную стоимость плюс выплаченный кредит и проценты). Учитывая, что налогом облагается именно часть полученной вами прибыли с продажи, то можно «продать квартиру без дохода».

В этом случае налог вы платить не обязаны. Т.е. если вы купили квартиру за 3 млн.

руб., и продаете ее за 3 млн. руб., то никакую прибыль с продажи вы не получаете. Просто возвращаете обратно свои потраченные ранее 3 млн.

руб. на покупку. В действительности вы можете продать квартиру за 5 млн.

руб., но в договоре купли-продажи указать лишь 3 млн.

руб., а еще 2 млн. руб. вы получите напрямую от покупателя по расписке. Этим вариантом много кто пользуется.

Прямого нарушения закона в этом нет.

Раньше, очень часто в ДКП указывали стоимость ниже 1 млн. руб. Таким образом уплата НЛФД сразу же исключалась. Однако, в 2021 г., после введения кадастрового способа оценки, провести такую сделку можно только если кадастровая стоимость недвижимости не превышает 1 млн.

428 тыс. руб. Потому что, 70% от этой суммы = 999 600 руб. (ниже налогового вычета 1 млн. руб.). В данном случае налог вы не платите, но все-равно обязаны предоставить декларацию. Если забудете – можете нарваться на штраф. В договоре купли-продаже указывается полная сумма стоимости квартиры, чтобы покупатель мог полностью получить ее в качестве ипотечного кредита.
В договоре купли-продаже указывается полная сумма стоимости квартиры, чтобы покупатель мог полностью получить ее в качестве ипотечного кредита.

Что же делать? Возможно пойти на некоторые уловки, но не во всех банках.

На 2021 г. лишь в Сбербанке есть понятие «неотделимых улучшений», произведенных собственником в квартире. Благодаря этому можно сократить налогооблагаемую базу при уплате НДФЛ.

Объясним на примере. Предположим, вы купили квартиру на 3 млн. руб., продаете ее за 5 млн. руб., но при этом 2 млн.

руб. за период владения вы потратили на «улучшение жилищных условий». Т.е. договор будет составлен таким образом, что покупатель получит в банке кредит на все 5 млн. руб., но в договоре будет указано, что 2 млн. руб. – были ранее потрачены собственником на «улучшение жилищных условий» и они не облагаются налогом.
руб. – были ранее потрачены собственником на «улучшение жилищных условий» и они не облагаются налогом. Поэтому при такой сделке по продажи квартиры через ипотеку НДФЛ с продажи вам уплачивать не придется.

  1. Помните о правиле про 70% от кадастровой стоимости квартиры. Если вы «занизите» цену ниже этого уровня, то налог придется все-равно заплатить от этих самых 70%.
  2. Сильно заниженная в договоре цена может навести покупателя на подозрения, и он откажется от сделки.
  3. Лучше проверить, когда истекает минимальный срок владения и немного подождать, чтобы официально продать квартиру без уплаты НДФЛ.
  4. Просчитайте все варианты, и решите – стоит ли игра свеч.

Правильно рассчитать налог и оплатить его можно только на официальном сайте ФНС России по этой ссылке Квартирный эксперт — делится информацией которая помогает собственникам, арендаторам, найти ответы на актуальные вопросы и разрешить возникшие проблемы по владению и пользованию жилой недвижимостью.

Tags: 25.05.2021 16.04.2021 13.04.2021

Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности

6 июня 2021 Для всех уровней бюджета государства основным источником доходов являются налоги граждан, в том числе и налог с продажи квартиры. Недвижимость продается очень часто, поэтому вопросы, связанные с государственными стандартами налогообложения, актуальны всегда.

Налог после продажи квартиры менее 3 лет собственности обязаны платить все — физические лица, предприниматели, покупатели, продавцы, инвесторы.В Федеральном законе указано, что при получении финансовой выгоды от продажи любой собственности, будь то автомобиль, квартира или гараж, бывший собственник должен перечислить государству 13% налог на доходы физических лиц.

Здесь есть уточнение, что если человек, который продает имущество, проживает на территории России менее 183 календарных дней, то для него этот налог составит 30% от общей суммы.По срокам уплатить это нужно до 30 апреля следующего календарного года, за тем, когда гражданин продал свою собственность.

После этого в отделение налоговой службы обязательно подается соответствующая декларация.

Максимум, до которого нужно совершить оплату налога в казну государства, — 15 июля следующего за продажей имущества года.Юридическая грамотность в области налогового законодательства может помочь сохранить средства при подаче декларации в ФНС, поскольку есть и исключения, позволяющие избежать уплаты налога или снизить его процентную ставку.В Налоговом кодексе РФ предусмотрены определенные льготы, которые отдельно прописаны для недвижимости разных категорий. Так, владельцы квартир получают вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв.м.

Если продается комната, то владелец может уменьшить налоговую базу на стоимость 10 кв.м. Для жилых домов размер налоговой ставки составляет стоимость 50 кв.м.В новой главе НК РФ сохранились определенные ранее категории льготников, которые освобождаются от уплаты налога:

  1. граждане с приобретенной инвалидностью;
  2. ветераны;
  3. пенсионеры освобождаются от налогообложения только по одному объекту для каждого вида;
  4. инвалиды детства;
  5. участники Великой Отечественной войны;
  6. некоторые категории военнослужащих.

Обратите внимание! Налог в государственную казну уплачивается при продаже квартиры, которая была во владении менее 3 лет.

Если никаких особых обстоятельств нет, то 13% от вырученных в сделке денег нужно отдать государству.Для приобретателя квартиры законодательно есть возможность вернуть ранее уплаченный налог.

Она ограничена в порядке суммы 2 миллиона рублей.

Если уплачено за недвижимость более установленной суммы, и можно вернуть ее от государства.Обратите внимание!

Воспользоваться вычетом на покупку можно только один раз в жизни, продавец же недвижимости может применять свое право на налоговый вычет неограниченное число раз, но не чаще раза в год.Если имущество находится во владении более трех, но менее пяти лет, и при этом перешло к собственнику до начала 2016 года, налог на доходы от реализации этого имущества не грозит.Основание для этого — Федеральный закон №382

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

, статья 4.С 01.01.2019 года статья 217.1 действует для всех собственников. Для них применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимостиГлавным законным основанием для такого решения выступает Федеральный закон от №424

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

.Если Договор долевого участия был оформлен в 2015 году, а собственность получена в 2016 году, то по делу основным законодательным аргументом станет статья 217.1 Налогового Кодекса в редакции, вступающей в силу с 01.01.2016 года, в которой сказано, что чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2021 года через 5 лет после оформления имущества в собственность.Есть определенные пункты имущественного владения, при которых налога на продажу нет.

Так, к такому относится собственность, полученная:

  1. по дарению от ближайших членов семьи;
  2. по наследству;
  3. по акту приватизации.

В таком случае срок владения имуществом все равно составляет 3 года. Это прописано в статье 217.1, пункте 3 Налогового кодекса РФ.В Федеральном законе №382-ФЗ написано, что налог на доходы от реализации имущества, приобретенного до 01.01.2016 года, не зависит от размера кадастровой стоимости этого имущества.

Подробнее процесс описан в четвертой статье закона.Если продается имущество, которое приобретено до 1 января 2016 года и находится в собственности продавца менее 3 лет, то налог рассчитывается по одной из следующих систем:

  1. от продажной стоимости по договору отчуждения отнимается имущественный налоговый вычет 1 000 000 рублей;
  2. от продажной стоимости по договору отнимается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

В обоих случаях необходимо подать декларацию в налоговую.Если владелец продает квартиру, купленную до 1 января 2016 года, и находилась она в собственности более 3 лет, то налог этот гражданин не оплачивает.Если на продажу выставлено имущество, приобретенное по договору отчуждения в 2016 году и позднее, то налогообложение рассчитывается так: от стоимости продажи отнимается имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей;Обратите внимание! Чтобы рассчитать размер стоимости продажи квартиры по договору отчуждения, нужно отделить сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Если недвижимость продана раньше, чем наступил минимальный срок владения, нужно заплатить налог с продажи.

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую заплатили за квартиру. После применения льготы можно существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры.

  1. Если продается квартира, купленная после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
  2. Если после использования льготы налог стал равен нулю все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что налог неуплачен на законном основании. В противном случае у налогового органа будут вопросы, будет наложен штраф.

Чтобы рассчитать льготы, можно подать заявление на индивидуальный подсчет.В законодательстве для этого предусмотрена такая система коэффициентов:

  1. если квартира пребывает во владении второй год — 0,4;
  2. если квартира в собственности первый год, то размер выплаты составляет 0,2;
  3. третий год — 0,6;
  4. для последнего четвертого года переходного периода, т.е. 2018 года, — 0,8.

Для 2021 года никаких понижающих коэффициентов не предусмотрено, поэтому в 2021 году гражданам придется уплачивать налог в полном объеме.Обратите внимание!

Для этого нужно оформить льготную категорию, по которой фактический размер налога уменьшается.Если такой способ не подходит, можно уменьшить НДФЛ с продажи квартиры.Сама по себе налоговая льгота подразумевает, что налог платится не со всей суммы, полученной по договору купли-продажи, а за вычетом расходов на приобретение этой квартиры. Основанием для такого решения выступает второй пункт 2 статьи 220 НК РФ.Например, в 2016 году была куплена недвижимость, дом или квартира, за 2 миллиона рублей, а в 2018 году продали эту жилплощадь уже за 4 миллиона рублей.

В таком случае налог с продажи квартиры уплачивается от суммы, полученной стороной при продаже квартиры.

Налог с продажи квартиры в 2021 году

Автор Евгений Трофимов На чтение 8 мин.

Опубликовано 13.04.2021 При продаже квартиры собственник получает доход, за который необходимо отчитаться в налоговый орган и заплатить налог. Наличие некоторых условий позволяет физическому лицу избежать налогообложения или уменьшить облагаемый доход.Размер налога.

Ставка НДФЛ для большинства видов дохода устанавливается налоговым законодательством, ее размер составляет 13 %. Это относится и к полученной выгоде от продажи квартиры.Воспользуйтесь удобным калькулятором для расчета налога при продажи квартиры меньше минимального срока:Калькулятор налога с продажи квартиры предоставлен сайтом Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ заплатить налог с дохода от продажи жилья необходимо до 15 июля года, следующего за годом реализации имущества.

При этом подтвердить свои доходы нужно декларацией по форме 3-НДФЛ, которая должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля.Например: Соколов продал квартиру в апреле 2021 года и он попадает под условия обязательной уплаты налога. Значит в 2021 году ему нужно до 30 апреля подать декларацию в ФНС, а после заплатить налог до 15 июля.Если декларация не представлена и налог не уплачен в срок, на налогоплательщика накладывается штраф.

ФНС рассчитает налог по имеющимся у них данным и размер штрафа будет составлять 5 % от неуплаченной в бюджет суммы за каждый месяц просрочки (но не менее 1000 руб. и не более 30 % от общей суммы исчисленного налога).В случае, когда гражданин подал декларацию, но не уплатил в срок НДФЛ, взысканию будут подлежать только пени за каждый день просрочки.В порядке освобождения физического лица от налогообложения с дохода, полученного от продажи квартиры, учитывается дата его приобретения и срок нахождения в собственности.Не подлежит декларированию и обложению налоговым сбором:

  1. если купили после 2016 года и имущество находилось в собственности не менее установленного налоговым законодательством срока.
  2. если дата покупки до 2016 года и гражданин владел квартирой более трех лет;

Минимальный срок владения считается:

  • Три года для следующих ситуаций (п.

    3 ст. 217.1 НК):

  1. собственность на квартиру оформлена в связи ее приватизацией, наследованием или дарением от близкого родственника, а также передачей, оформленной соглашением о содержании с иждивением пожизненно;
  2. у продавца на дату перехода прав собственности на проданную квартиру к новому владельцу не имеется другого жилого помещения, т.е. она являлась для него единственной. В том числе у продавца не должно быть также жилого имущества в совместной собственности с супругой, долей.

    Допускается наличие зарегистрированного жилья (или доли в нем) только при условии, что регистрационные действия были произведены не более, чем за 90 дней до даты оформления прав собственности нового владельца за проданной квартирой.

  • Пять лет — в отношении всех других случаев, не перечисленных выше (п. 4 ст. 217.1 НК).

Период владения считается от даты, когда в Росреестр внесена запись о новом собственнике, т.е.

прошла регистрация его прав на квартиру. Ее можно определить в выписке ЕГРН или свидетельстве, которое выдавалось до середины июля 2016 года. Это действует в большинстве случаев – при покупке, получении в дар или строительстве жилья.Но есть исключения, например:

  1. для квартиры, собственность по которой устанавливалась через суд – дата вступления в силу судебного решения;
  2. по квартирам, полученных по программе реновации в Москве, учитывается срок владения замененным жильем. Например: квартира куплена 2014 году, в 2021 взамен старой получили новое и решили продать в этом же году. Минимальный срок более 5 лет, так как отсчитывается с 2014 года, соответственно налог платить не нужно.
  3. в случае долевой собственности срок владения следует отсчитывать от даты приобретения первой из долей;
  4. для наследного имущества срок владения отсчитывается от даты смерти наследодателя;
  5. по приватизированной жилой недвижимости дату можно определить в выписке из ЕГРН (если дата приватизации после начала 1998 года) или в договоре о передаче квартиры в собственность (по приватизированной до 1998 года);

Согласно пп.

2 п. 1 и п. 2 ст. 228 НК у физического лица в связи с продажей квартиры возникает обязанность рассчитать налог и произвести его уплату в .Размер полученного дохода следует определять:

  • По договору купли-продажи с возможностью уменьшить облагаемую налогом сумму, следуя нормам пп.2 п.2 и пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ.
  • Учитывая кадастровую стоимость проданной квартиры. Если цена жилья по соглашению между продавцом и покупателем окажется ниже кадастровой стоимости более, чем на 70 %, то при расчете НДФЛ с продажи будет учитываться именно кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7. Именно к этой величине будет применяться имущественный вычет и последующее определение величины налога.

Например.

Гражданин унаследовал жилое помещение в 2021 году.

Стоимость его по кадастровой оценке — 5,8 млн. руб. В этом же году он продал имущество по цене 3,4 млн.
руб. Для расчета облагаемой базы применим имущественный вычет:5800000 × 0,7 — 1000000 = 3060000 ₽Расчет налога будет следующим: 3060000 × 13% = 397800 ₽Налог рассчитывается с учетом следующих параметров, позволяющих снизить налогооблагаемую базу:

  1. применить имущественный вычет в размере 1 млн. рублей;
  2. при наличии договора, подтверждающего приобретение проданной квартиры, гражданин вправе рассчитывать налог, исходя из фактических расходов (суда же входят проценты по кредиту).

Воспользоваться можно только одним из вариантов вычета на выбор!Пример.

Гражданин в 2018 году стал владельцем квартиры.

По договору ее стоимостью обозначена в 2,3 млн. рублей. Он продает жилье в 2021 году за 2,9 млн. рублей. Учитываем, что срок владения не укладывается в минимальные границы, ему придется уплатить налог.Следует рассчитать сумму налога по двум вариантам:

  • С учетом вычета:

Облагаемая база: 2900000 — 1000000 = 1900000 ₽Сумма налога: 1900000 × 13% = 247000 ₽

  • С учетом фактических расходов на покупку:

Облагаемая база: 2900000 — 2300000 = 600000 ₽Сумма налога: 600000 × 13% = 78000 ₽Обратите внимание!

После применения имущественного вычета или фактических расходов может сложиться ситуация, когда результат станет отрицательным или равен нулю. В этом случае налог не исчисляется.Нужно ли оплачивать налог при продаже подаренной или переданной по наследству квартиры?Налог от реализации жилья, полученного в порядке наследования или дарения, оплачивается по общим правилам.

Следует учитывать, что минимальный срок владения в этом случае применяется:

  1. 3 года — для родственников наследодателя или дарителя, относящихся к категории близких;
  2. 5 лет — для всех других остальных граждан, получивших квартиру в дар или по наследству.

Если продано после указанного срока владения жильем, то налог платить не надо!Если продажа и покупка квартиры в одном году, нужно ли оплатить налог?Если речь идет об одной квартире, то при расчете налогооблагаемой базы с продажи квартиры, приобретенной в этом же году, необходимо учитывать сумму фактических затрат на ее покупку.

Таким образом, в декларации нужно указать не только сумму продажи, но и сумму покупки, подтвердив их соответствующими документами.Например: квартира куплена в 2021 году за 1840000 руб. и продана в этом же году за 2160000 руб.

Облагаемая база составит 320 тыс.руб. (2160000 — 1840000), а сумма налога 41600 руб. (320 тыс.р. × 13%).Если квартира продана в 2021 году и в этом же году куплена другая квартира?

Ситуация предполагает, что в одном году совершены две разные сделки. Поэтому гражданин должен по проданной квартире рассчитать налог, а по купленной (если у него имеются основания) применить налоговый вычет. Взаимозачет сумм налоговым законодательством в этом случае не предусмотрен.Однако, налог с продажи возможно уменьшить не только на имущественный вычет в размере 1 млн.

рублей, но и дополнительно на 2 млн. рублей по приобретенному новому жилью.

А с остатка рассчитать НДФЛ.Например: жилое помещение было продано за 4900000 рублей.

Применим вычет в 1 млн.рублей, полагающийся с продажи имущества. Остается 3900000 рублей, с которых полагается уплата налога. Дополнительно у гражданина имеется право на имущественный вычет, поскольку он им ранее не пользовался и приобрел жилье.

Поэтому с остатка в 1900000 (3900000 — 2000000) должен быть произведен возврат НДФЛ. Его сумма составит 1900000 × 13% = 247 000 руб.При продаже доли в квартире, нужно ли платить налог?При продаже долевой собственности в жилой недвижимости каждый ее участник производит исчисление налога в соответствии со своей долей.

В расчете будет участвовать фактически полученная прибыль дольщика.При этом учитывается применение имущественного вычета при расчете налога по сделке:

  1. продажа каждой доли в квартире оформлена разными договорами — каждый из бывших собственников вправе воспользоваться вычетом в один миллион рублей.
  2. долевая собственность продана по одному договору купли-продажи — имущественный вычет (1 млн.рублей) распределяется между бывшими владельцами квартиры пропорционально их долям в праве собственности;

Например: У двух братьев квартира находилась в долях, каждому принадлежало по ½ доли.

Продали разными договорами за 2,3 млн.руб.

каждый свою долю.Облагаемая база: 2300000 — 1000000 = 1300000 руб.Рассчитаем налог: 1300000 × 13% = 169 000 руб.Оба брата — бывшие собственники проданной квартиры должны заплатить налог в размере 169 000 рублей каждый.Оплачивают ли налог с продажи квартиры пенсионеры?Налоговое законодательство не предусматривает освобождение от уплаты НДФЛ ни для каких категорий граждан. Поэтому пенсионеры при продаже квартиры обязаны рассчитать и заплатить налог, если период владения окажется меньше установленного минимума.

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2021 года

С 2021 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас.

С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Екатерина Мирошкина экономистВот как будет работать новый закон.Если продать квартиру после определенного срока владения, не будет ни налога, ни декларации. Как обстоит дело с этими сроками сейчас и что изменится в 2021 году:

  • При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
  • Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
  • Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2017 года. В октябре 2021 года купили еще одну квартиру. В январе 2021 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
  • Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2021 года.
  • Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
  • Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
  • Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
  • Если квартиру купили в 2016 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2021 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
  • В 2021 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.

Источник:Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат.

А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков.

Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации.

Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации.

Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру.

В августе 2021 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев.

А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию.

Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2021 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

Что делать? 02.08.18Минимальный срок владения при продаже имущества зависит от вида, года приобретения и того, когда и каким образом оно досталось продавцу.

Налог с продажи квартиры: кто может не платить НДФЛ при продаже недвижимости

С наступлением 2021 года произошли изменения в налоговом законодательстве. Введены новые правила уплаты НДФЛ, отменяющие прежние.

Теперь у большинства граждан возникают вопросы: какой налог с продажи квартир нужно платить, как он рассчитывается и всегда ли продажа жилья облагается налогом.Налоговый кодекс РФ обязывает граждан платить налог с дохода от любого проданного объекта недвижимости.

Если недвижимость продана дороже ее первоначальной цены, то в казну платится 13% от разницы цены покупки и продажи.Уклонение от уплаты наказывается штрафом — 5-30% от суммы налога.На уплату налога влияет, сколько времени собственник владеет недвижимостью.

В Налоговом кодексе для этого есть определение — минимальный срок владения недвижимостью.Уплата налога с продажи квартиры касается и граждан пенсионного возраста. Льгот для них не предусмотрено.Что такое минимальный срок владенияЭто период, по завершении которого можно продать недвижимость без уплаты НДФЛ.Если с момента получения недвижимости в собственность этот срок прошел, не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Даже в случае большого заработка на продаже, владелец ничего не должен государству.Последние измененияВ 2021 году для некоторых видов сделок срок, после которого можно продать недвижимость без налога, сократился до трех лет.Это правило будет применено, если квартира:- получена по купле-продаже до 01 января 2016 года.

— получена по безвозмездной сделке (в дар от близкого родственника, унаследована, приватизирована).

— в собственности нет другого жилого помещения. Если недвижимость купили в течение трех месяцев до продажи, ее учитывать не будут.Если квартиру получили по программе реновации, срок будет отсчитываться со времени владения предыдущей квартирой.Если объект недвижимости продан, его бывший владелец обязан подать в ФНС форму 3-НДФЛ.

Сделать это надо до 30 апреля будущего года на сайте налоговой службы или через Госуслуги.Чтобы уплатить налог от продажи квартиры нужно подать в налоговую 3-НДФЛ. Для этого понадобятся:- паспорт и его копия; — документы купли-продажи; — расписка либо банковская квитанция, подтверждающая факт получения денег; — документы, подтверждающие право собственности.В случае применения формулы «доходная часть минус расходная» важно подтверждение расходов — банковские квитанции, товарные и кассовые чеки.Затем нужно корректно оформить декларацию (Форма 3-НДФЛ, действующая в 2021 году), приложить к ней копии остальных бумаг и передать в территориальный отдел ФНС.Чтобы объяснить, как производится расчет налога с продажи, приведем примеры:Недвижимость купили в 2021 году за 4 млн и в этом же году продали за 5 млн. Значит доход продавца — 1 млн рублей.

Придется заплатить 130 000 рублей.

Это 13% НДФЛ.Дом был приобретен за 15 млн рублей, через несколько лет его решили продать. Стоимость при этом не увеличили.

Дохода при этой сделке нет, значит, и налога тоже не будет.Есть три способа:1. Подождать три или пять лет в зависимости от ситуации.

2. Установить цену не более 1 млн рублей.

Тогда можно применить налоговый вычет. 3. Продать по цене покупки. Нужно сохранить документы, которые подтвердят расходы.

Тогда их можно будет зачесть и уменьшить облагаемую налогом базу.Чтобы заплатить меньше налога, можно применить налоговый вычет. Есть три способа это сделать:- учесть средства, которые были потрачены на покупку; — применить вычет в 1 млн рублей; — воспользоваться вычетом с максимальной суммой 260 000 при покупке другого объекта недвижимости.Воспользоваться вычетом в 1 млнНК РФ предоставляет право на вычет в 1 млн рублей. Воспользоваться им можно при продаже недвижимости.

Получение такой льготы доступно для всех, включая официально нетрудоустроенных.

Таким образом государство стимулирует рынок недвижимости. Это своеобразная мера поддержки.При уплате НДФЛ из стоимости жилья, цена не имеет значения.

Из цены вычитается миллион, и налог уплачивается с той суммы, которая остается.

Применять вычет разрешено всего один раз в год.

Если за один год собственник продал более двух объектов недвижимости, государственную «скидку» получит только один из них.Рассмотрим вычет на примере:Недвижимость оставлена в наследство, подарена родными или приватизирована.

С момента ее получения прошло два года. Ее решили продать. Значит собственнику положен имущественный вычет в 1 млн рублей. Допустим, такая квартира продана за 4,5 млн рублей.

Считаем — 4,5 млн минус 1 млн. С 3,5 млн необходимо уплатить 13% НДФЛ — 455 000 рублей.Зачесть затраченные средстваНК РФ позволяет снизить налог на сумму расходов. К тратам можно отнести:- затраты на отделку и строительство; — оплату ДДУ; — стоимость квартиры при покупке.Каждая расходная «статья» обязательно подтверждается документально.Расчет налога будет производится следующим образом: из стоимости объекта недвижимости вычитается размер трат, а затем от результата вычислений рассчитывается 13%.

Получится сумма, подлежащая уплате.Рассмотрим этот вычет на примере:Приобрели недвижимость в 2021 году и решили продать. При покупке она стоила 2,25 млн. Продали — за 3,67 млн. Расчет налога:От 3,75 млн отнимаем 2,25 млн.

Получается 1,42 млн. Это налогооблагаемая база.От 1,5 млн рассчитываем 13%. 1,5 млн*13% = 184 600 рублей. Эту сумму нужно будет заплатить в качестве налога.Вернуть налог при покупке другой недвижимостиПри продаже недвижимости и покупке другой можно применить еще один вычет.

Должны выполняться следующие условия:Максимум, на который можно рассчитывать – 260 тысяч рублей (13% от цены приобретаемой квартиры, но с суммы не более 2 млн рублей).Такой возврат оформляется всего один раз в жизни.Обе сделки должны быть заключены в течение одного года.Что нужно сделать:- заполнить декларацию по налогам до конца года; — подготовить бумаги, которые подтвердят продажу жилья.Если налогоплательщиком заявлен вычет по расходной сумме, то дополнительно требуется предоставить копии документов, подтверждающие расходы:- кассовые ордера на приход; — расписки о том, что продавец получил деньги; — выписки из банка; — соответствующие чеки.Бумаги нужно передать в ФНС по месту проживания продавца. При этом важны и оригиналы, и копии. Оригиналы должен заверить инспектор.

Такой пакет документов подтверждает правомерность получения вычета.Заполнить и подать декларацию можно на официальном портале ФНС или через Госуслуги.Запрещено использовать два вычета сразу.

Перед тем как заполнять документ, нужно определить какой из вариантов будет выгоднее. Владелец сам решает, что ему лучше использовать.

ФНС не может принудить применить какой-то определенный способ.Занижение цены квартиры в договоре купли-продажи — экономическое преступление. Последние несколько лет налоговая при поддержке силовых ведомств отслеживает подобные операции и чаще выявляет нарушения.Вычетом могут воспользоваться все владельцы по договорённости:Если все владельцы долей одновременно продают одному покупателю, т.е.

по одному договору, возврат в 1 миллион будет предоставляться на весь объект, а не на каждого собственника.Сумма налога с продажи квартиры будет делиться — каждый владелец платит налог соразмерно своей доле.Если владелец продает только свою долю, ему следует:- получить согласие совладельцев; — оформить ДКП только на свою долю; — перечислить налог с суммы в договоре; — воспользоваться вычетом в размере 1 млн рублей.Каждый владелец при продаже своей доли уплачивает налог только с той суммы дохода, которая была получена им лично.Рассчитаем налог при продаже дома в общей долевой собственности супругов (если оба владеют половиной):Продажа каждой доли по двум договорам.

Каждый собственник доли может воспользоваться вычетом в миллион рублей. Так, если дом стоит 2 млн, то оба владельца могут продать собственную долю за 1 млн рублей. С этой суммы полагается вычет в 1 млн.

Значит, налог платить не надо.Продажа по общему договору. Дом продается за 3 млн рублей. Владельцы получили по полтора миллиона.

Следовательно имущественный вычет будет общим: собственники жилья уплачивают налог с 1 млн рублей.При уступке прав налог такой же — 13%. Можно использовать имущественный вычет. Сроки минимального владения здесь не применимы: покупатель не может владеть квартирой, пока дом не достроен.

Поэтому даже если стройка длится дольше 5 лет, при продаже по ДДУ платить НДФЛ все равно придется.Если права на объект недвижимости проданы по цене, что и при покупке, или ниже, то налог платить не требуется.Государство рассматривает сумму, который получает продавец недвижимости, как доход. Поэтому с него необходимо заплатить 13% налога.

Эту сумму можно уменьшить или вовсе избежать уплаты налога, если заранее разобраться с изменениями в федеральном законе.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

2 thoughts on “Какой налог надо платить при продаже квартиры менее 3

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+