Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Бланк налоговой декларации по усн 2021 доходы минус расходы

Бланк налоговой декларации по усн 2021 доходы минус расходы

Бланк налоговой декларации по усн 2021 доходы минус расходы

Налоговая декларация по УСН в 2021 году

→→→Декларация УСН Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2021 и 2021 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться непосредственно на нашем сайте. ИП и организации на обязаны сдавать декларацию после окончания налогового периода (календарного года).

Декларацию по УСН необходимо также сдавать, если ИП и ООО не вели фактической деятельности (тогда ее называют «нулевой» декларацией УСН) либо если принято решение или (в этом случае декларация сдается за неполный год).

Начиная с отчетности за 2017 год действует новый бланк декларации по УСН ().

Примечание: форма налоговой декларации (при отчете за 2021 год), порядок ее заполнения и формат сдачи в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 № Бесплатная консультация по налогам Декларация УСН «доходы» (). Декларация УСН «доходы минус расходы» (). Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса.

О подробностях читайте в . Декларация на УСН предоставляется раз в год – после каждого налогового периода.

Поквартальная отчетность на УСН не предусмотрена, однако ежеквартально необходимо не забывать уплачивать . Крайний срок сдачи декларации по УСН за 2021 год в 2021 году:

  1. для индивидуальных предпринимателей – 30 апреля 2021 года;
  2. для организаций – 31 марта 2021 года.

Примечание: если крайний срок сдачи декларации выпадает на праздничный или выходной день, то он переносится на следующий за ним рабочий день. Крайний срок сдачи декларации по УСН за 2021 год в 2021 году:

  1. для индивидуальных предпринимателей – 30 апреля 2021 года;
  2. для организаций – 31 марта 2021 года.

Обратите внимание, что в случае закрытия ИП или ликвидации организации декларацию необходимо сдать в срок до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была прекращена деятельность (согласно уведомлению, поданному в налоговый орган).

Бесплатная консультация по налогам ИП За несвоевременную сдачу декларации по УСН предусмотрены следующие штрафы:

  1. если налог УСН не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
  2. если налог УСН был уплачен – 1 000 рублей;

Официальную инструкцию по заполнению декларации УСН вы можете скачать по .

1. При заполнении декларации УСН требуется указывать суммы авансовых платежей (налога) УСН, которые вы должны были бы заплатить правильно (т.е. в теории), а не те, что вы уплатили или не уплатили на самом деле.

В ситуации со страховыми взносами наоборот – указываются только реально оплаченные суммы.

Штрафы и пени в декларации не отражаются. 2. В декларации предусмотрены отдельные разделы для УСН 6% и УСН 15% (раздел 1 и раздел 2). Плательщики УСН «доходы» заполняют титульный лист, раздел 1.1, раздел 2.1.1, раздел 2.1.2 (при уплате торгового сбора), раздел 3. Плательщики УСН «доходы минус расходы» заполняют титульный лист, раздел 1.2, раздел 2.2, раздел 3.
Плательщики УСН «доходы минус расходы» заполняют титульный лист, раздел 1.2, раздел 2.2, раздел 3.

3. Раздел 3 заполняется, только если ИП или ООО получали имущество, работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (полный список приведен в Приложении № 5 официальной инструкции к декларации УСН). 4. Удобнее заполнять сначала второй раздел, а только потом первый.

5. Все суммы указываются в целых рублях по правилам округления.

6. Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, однако если какие-либо ячейки справа остались незаполненными – в них ставятся прочерки. 7. Если сумма равна нулю или данные для заполнения поля отсутствуют, в каждой его ячейке ставится прочерк. 8. Все страницы необходимо пронумеровать.

9. Распечатываются только листы, которые относятся к вашему виду деятельности (УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»). Т.е. пустые страницы сдавать не нужно. 10. Подпись и дата подписания в разделе 1.1 (для УСН «Доходы») или в разделе 1.2 (для УСН «Доходы минус расходы») должны совпадать с данными указанными на титульном листе.

11. Печать обязательно проставляется только организациями, которые с ней работают. При этом оттиск ставится только на титульном листе на месте подписи.

12. Сшивать или скреплять декларацию не нужно (главное не портить бумажный носитель, т.е. подойдут скрепки, но степлером и т.п. лучше не пользоваться). Поле «ИНН».

ИП и организации указывают ИНН, в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

У организаций ИНН состоит из 10 цифр, поэтому при заполнении необходимо в 2-х последних ячейках поставить прочерки (например, «5004002010—»).

Поле «КПП». . Заполняют только организации. Поле «Номер корректировки». Ставится: «0—» (если за налоговый период декларация сдается первый раз), «1—» (если это первое исправление), «2—» (если второе) и т.д. Поле «Налоговый период (код)».
Указывается код налогового периода, за который сдается декларация:

  1. «95» – в связи с переходом на другой режим налогообложения;
  2. «50» – при закрытии ИП или (реорганизации) ликвидации организации;
  3. «96» – при прекращении деятельности УСН.
  4. «34» – если декларация сдается по итогам календарного года;

Поле «Отчетный год».

В этом поле записывается год (налоговый период), за который предоставляется декларация. Т.е. если вы ее сдаете в 2021 году за 2021 год, то необходимо писать 2021 год. Поле «Представляется в налоговый орган (код)». Узнать код ИФНС можно на . Также ИП могут найти этот код в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе, а организации в уведомлении о постановке на учет российской организации.
Узнать код ИФНС можно на . Также ИП могут найти этот код в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе, а организации в уведомлении о постановке на учет российской организации. Поле «по месту нахождения (учета) (код)».

ИП пишут «120», организации «210». Поле «Налогоплательщик». Индивидуальный предприниматель пишет полностью фамилию, имя, отчество.

Организации пишут свое полное наименование.

Поле «Код вида экономической деятельности по ОКВЭД». Укажите любой код из осуществляемых вами видов деятельности УСН.

Найти этот код можно в () или новом . Обратите внимание, при подаче декларации УСН за 2021 год данный код нужно указывать в соответствии с новой редакцией ОКВЭД. Перевести код из старой редакции в новую можно с помощью нашего сервиса по .

Поле «Форма реорганизации, ликвидация (код)» и поле «ИНН/КПП реорганизованной организации». Данные поля заполняют только организации в случае их реорганизации или ликвидации. Поле «Номер контактного телефона».

Указывается в любом формате. Поле «На страницах». Обычно декларация состоит из трех страниц, поэтому в нем необходимо писать «3—». Поле

«с приложением подтверждающих документов или их копий»

.

Здесь ставится количество листов у документов, которые прилагаются к декларации (например, доверенность представителя). Если таких документов нет, то поставьте прочерки.

Блок

«Доверенность и полнота сведений, указанных в настоящей декларации»

.

В первом поле необходимо указывать: «1» (если декларацию подписал ИП или руководитель организации), «2» (если подписал представитель налогоплательщика).

В остальных полях этого блока:

  1. Если декларацию представляет организация, то необходимо указать: фамилию, имя, отчество руководителя в поле «Фамилия, имя, отчество полностью» и поставить подпись и дату подписания декларации.
  2. Если декларацию сдает ИП, то ему необходимо поставить только подпись и дату подписания декларации.
  3. Если декларацию сдает представитель, то нужно указать: фамилию, имя, отчество представителя налогоплательщика в поле «Фамилия, имя, отчество полностью», поставить подпись, дату подписания декларации и указать наименование документа, подтверждающего полномочия представителя.

Строка «102». Укажите «1» (если ИП или ООО в истекшем году производили выплаты физическим лицам, т.е.

были наемные работники) или «2» (если ИП в истекшем году работал один). Строки 110 – 113. Указывается сумма доходов нарастающим итогом: Строка «110».

Укажите сумму доходов за первый квартал. Строка «111». Укажите сумму доходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал).

Строка «112». Укажите сумму доходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).

Строка «113». Укажите сумму доходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).

Строки 120 – 123. Указывается налоговая ставка (с 2016 года может быть снижена регионами до 1%): Строка «120». Укажите налоговую ставку за первый квартал. Строка «121». Укажите налоговую ставку за полугодие. Строка «122». Укажите налоговую ставку за 9 месяцев. Строка «123». Укажите налоговую ставку за год.
Строка «123». Укажите налоговую ставку за год.

Строки 130 – 133. Рассчитывается и указывается произведение суммы дохода и ставки налога за соответствующий период: Строка «130». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за первый квартал: строка 110 x строку 120 / 100.

Строка «131». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за полугодие: строка 111 x строку 121 / 100. Строка «132». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за 9 месяцев: строка 112 x строку 122 / 100. Строка «133». Рассчитайте и укажите налог за год: строка 113 x строку 123 / 100.

Строка 140 – 143. Указываются нарастающим итогом суммы налоговых вычетов, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог.

Строка «140». Укажите сумму налогового вычета за первый квартал.

Строка «141». Укажите сумму налогового вычета за полугодие (сумма за первый и второй квартал). Строка «142». Укажите сумму налогового вычета за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «143». Укажите сумму налогового вычета за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).

Обратите внимание, если вы производили выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «1»), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог УСН более чем наполовину. Поэтому в данном случае вам придется проследить за тем, чтобы:

  1. строка 140 не была больше строки 130 / 2;
  2. строка 142 не была больше строки 132 / 2;
  3. строка 143 не была больше строки 133 / 2.
  4. строка 141 не была больше строки 131 / 2;

ИП не производившие выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «2») могут уменьшить авансовые платежи и налог полностью.

Поэтому строки 140 – 143 могут быть равны (но не превышать) строкам 130 – 133 соответственно (если хватит суммы вычета). Подробнее о том, как ИП и ООО уменьшают налог, можно узнать на странице о .

ИП и организациям, которые являются плательщиками торгового сбора, помимо раздела 2.1.1 придется дополнительно заполнить и данный раздел 2.1.2. Заметьте, что он состоит из двух листов, причем первый его лист заполняется практически идентично разделу 2.1.1.

Строки 110 – 113. Указывается сумма доходов нарастающим итогом от вида деятельности УСН, в отношении которого установлен торговый сбор. Если вы занимаетесь только торговой деятельностью, то продублируйте доходы, указанные в разделе 2.1.1. Строка «110». Укажите сумму доходов за первый квартал.

Строка «111». Укажите сумму доходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал). Строка «112». Укажите сумму доходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «113». Укажите сумму доходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).

Строки 130 – 133. Рассчитывается и указывается произведение суммы дохода и ставки налога из раздела 2.1.1 за соответствующий период. Строка «130». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за первый квартал: строка 110 x строку 120 раздела 2.1.1 / 100. Строка «131». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за полугодие: строка 111 x строку 121 раздела 2.1.1 / 100.
Строка «131». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за полугодие: строка 111 x строку 121 раздела 2.1.1 / 100.

Строка «132». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за 9 месяцев: строка 112 x строку 122 раздела 2.1.1 / 100. Строка «133». Рассчитайте и укажите налог за год: строка 113 x строку 123 раздела 2.1.1 / 100. Строки 140 – 143. Указываются нарастающим итогом суммы налоговых вычетов, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог.

Строка «140». Укажите сумму налогового вычета за первый квартал. Строка «141». Укажите сумму налогового вычета за полугодие (сумма за первый и второй квартал). Строка «142». Укажите сумму налогового вычета за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).

Строка «143». Укажите сумму налогового вычета за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).

Обратите внимание, если вы производили выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «1»), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог УСН более чем наполовину.

Поэтому в данном случае вам придется проследить за тем, чтобы:

  1. строка 142 не была больше строки 132 / 2;
  2. строка 141 не была больше строки 131 / 2;
  3. строка 143 не была больше строки 133 / 2.
  4. строка 140 не была больше строки 130 / 2;

ИП не производившие выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «2») могут уменьшить авансовые платежи и налог полностью. Поэтому строки 140 – 143 могут быть равны (но не превышать) строкам 130 –133 соответственно (если хватит суммы вычета). Строки 150 – 153. Указываются нарастающим итогом суммы фактически уплаченного торгового сбора за соответствующий период.

Строка «150». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за первый квартал (сумма за первый и второй квартал). Строка «151». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за полугодие (сумма за первый, второй и третий квартал). Строка «152». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).

Строка «153». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал). Строки 160 – 163. Указываются суммы уплаченного торгового сбора, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог. Строка «160». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 130 (данного раздела) – строки 140 (данного раздела) должен быть меньше строки 150, а также должен быть меньше или равен результату строки 130 (из раздела 2.1.1) – строки 140 (из раздела 2.1.1).

Если условие справедливо, то укажите результат строки 130 (данного раздела) – строки 140 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 150. Строка «161». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 131 (данного раздела) – строки 141 (данного раздела) должен быть меньше строки 151, а также должен быть меньше или равен результату строки 131 (из раздела 2.1.1) – строки 141 (из раздела 2.1.1).

Если условие справедливо, то укажите результат строки 131 (данного раздела) – строки 141 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 151. Строка «162». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 132 (данного раздела) – строки 142 (данного раздела) должен быть меньше строки 152, а также должен быть меньше или равен результату строки 132 (из раздела 2.1.1) – строки 142 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 132 (данного раздела) – строки 142 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 152.

Строка «163». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 133 (данного раздела) – строки 143 (данного раздела) должен быть меньше строки 153, а также должен быть меньше или равен результату строки 133 (из раздела 2.1.1) – строки 143 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 133 (данного раздела) – строки 143 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 153.

Строка «010», строка «030», строка «060», строка «090».

В данных строках указывается код ОКТМО места жительства ИП или места нахождения (юридического адреса) ООО. При этом в обязательном порядке должна быть заполнена только строка 010. Строки 030, 060 и 090 заполняются, если в течение года предприниматель менял свое место жительство либо организация меняла свое местонахождение.

В противном случае в них ставятся прочерки. Если код ОКТМО состоит из 8 знаков, то три свободные ячейки справа заполняются прочерками (например, «12345678—»). Код по ОКТМО вы можете узнать при помощи .

Строка «020». Если вы не плательщик торгового сбора, то просто рассчитайте по формуле строка 130 – строка 140 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. Если вы уплачиваете торговый сбор, то рассчитайте по формуле строка 130 (из раздела 2.1.1) – строка 140 (из раздела 2.1.1) – строка 160 (из раздела 2.1.2) и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. Строка «040». Если вы не плательщик торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 131 – строка 141 – строка 020 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 050.

Если вы уплачиваете торговый сбор, то рассчитайте по формуле строка 131 (из раздела 2.1.1) – строка 141 (из раздела 2.1.1) – строка 161 (из раздела 2.1.2) – строка 020 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 050. Строка «050». Заполняется значением из предыдущей строки 040, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки. Строка «070». Если вы не плательщик торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 132 – строка 142 – строка 020 – строка 040 + строка 050 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 080. Если вы уплачиваете торговый сбор, то рассчитайте по формуле строка 132 (из раздела 2.1.1) – строка 142 (из раздела 2.1.1) – строка 162 (из раздела 2.1.2) – строка 020 – строка 040 + строка 050 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 080.

Строка «080». Заполняется значением из предыдущей строки 070, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки.

Строка «100». Если вы не плательщик торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 133 – строка 143 – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110. Если вы уплачиваете торговый сбор, то рассчитайте по формуле строка 133 (из раздела 2.1.1) – строка 143 (из раздела 2.1.1) – строка 163 (из раздела 2.1.2) – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080 и если результат получился больше нуля, то укажите эту сумму.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110. Строка «110». Заполняется значением из предыдущей строки 100, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки. Строки 210 – 213. Указывается сумма доходов нарастающим итогом: Строка «210».

Укажите сумму доходов за первый квартал. Строка «211». Укажите сумму доходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал). Строка «212». Укажите сумму доходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).

Строка «213». Укажите сумму доходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал). Строки 220 – 223. Указывается сумма расходов нарастающим итогом (здесь также можно включить разницу между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем порядке, уплаченную в предыдущие годы): Строка «220».

Укажите сумму расходов за первый квартал. Строка «221». Укажите сумму расходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал). Строка «222». Укажите сумму расходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).

Строка «223». Укажите сумму расходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал). Строка «230». Если у вас был убыток за предыдущие годы, то укажите сюда сумму, на которую вы желаете уменьшить налоговую базу. При этом приведенные выше доходы должны превышать расходы по итогам отчетного года.

Строка 240 – 243. Рассчитывается и указывается налоговая база (т.е.

разница между доходами и расходами за соответствующий период): Строка «240».

Рассчитайте по формуле строка 210 –строка 220 и укажите сумму налоговой базы за первый квартал.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 250. Строка «241». Рассчитайте по формуле строка 211 –строка 221 и укажите сумму налоговой базы за полугодие.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 251.

Строка «242». Рассчитайте по формуле строка 212 – строка 222 и укажите сумму налоговой базы за 9 месяцев. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 252. Строка «243». Рассчитайте по формуле строка 213 – строка 223 – строка 230 и укажите сумму налоговой базы за год.

При нулевом значении данной строки ставится «0». При отрицательном значении в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 252.

Строки 250 – 253. Указываются суммы убытков, если какие-либо из строк 240 – 243 оказались отрицательными: Строка «250». Заполняется значением строки 240 (без знака минус), если оно получилось отрицательным. Строка «251». Заполняется значением строки 241 (без знака минус), если оно получилось отрицательным.

Строка «252». Заполняется значением строки 242 (без знака минус), если оно получилось отрицательным. Строка «253». Заполняется значением строки 243 (без знака минус), если оно получилось отрицательным. Строки 260 – 263. Укажите построчно ставку налога по отчетному (налоговому) периоду, действующую в вашем регионе (субъекты РФ имеют право устанавливать ставку от 5% до 15%).

В большинстве субъектов используется ставка 15%. Строки 270 – 273. Рассчитывается и указывается произведение налоговой базы за соответствующий период и ставки налога. Если в строках 240 –243 прочерки, то в соответствующих им строках 270 – 273 тоже нужно поставить прочерки.

Строка «270». Рассчитайте по формуле строка 240 x строку 260 : 100 и укажите авансовый платеж за первый квартал.

Строка «271». Рассчитайте по формуле строка 241 x строку 261 : 100 и укажите авансовый платеж за полугодие. Строка «272». Рассчитайте по формуле строка 242 x строку 262 : 100 и укажите авансовый платеж за 9 месяцев. Строка «273». Рассчитайте по формуле строка 243 x строку 263 : 100 и укажите налог за год.

Строка «280». Рассчитайте по формуле строка 213 x 1 / 100 и укажите минимальный налог. Обратите внимание, что строку 280 нужно заполнить, даже если по итогам года вы не обязаны уплачивать минимальный налог.

Строка «010», строка «030», строка «060», строка «090».

В данных строках указывается код ОКТМО места жительства ИП или места нахождения (юридического адреса) ООО. При этом в обязательном порядке должна быть заполнена только строка 110.

Строки 030, 060 и 090 заполняются, если в течение года предприниматель менял свое место жительство либо организация меняла свое местонахождение. В противном случае в них ставятся прочерки. Если код ОКТМО состоит из 8 знаков, то три свободные ячейки справа заполняются прочерками (например, «12345678—»).

Код по ОКТМО вы можете узнать при помощи . Строка «020». Укажите значение из строки 270. Строка «040». Рассчитайте по формуле строка 271 – строка 020 и укажите сумму авансового платежа за полугодие.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 050.

Строка «050». Заполняется значением из предыдущей строки 040, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки.

Строка «070». Рассчитайте по формуле строка 272 – строка 020 – строка 040 + строка 050 и укажите сумму авансового платежа за 9 месяцев. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 080.

Строка «080». Заполняется значением из предыдущей строки 070, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки.

Строка «100». Рассчитайте по формуле строка 273 – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080 и укажите сумму налога за год.

При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110. Строка «110». Заполняется значением из предыдущей строки 100, если значение в ней получилось меньше нуля, иначе ставятся прочерки.

Строка «120». Заполняется, если значение строки 280 получилось больше значения строки 273.

Рассчитывается по формуле строка 280 – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110. Это значит, что в счет вы засчитываете уплаченные авансовые платежи (необходимо предоставить в ИФНС в произвольной форме заявление о зачете, к которому приложить копии документов подтверждающих оплату авансовых платежей).

Данный раздел является справочным и введен с 2015 года в новой декларации УСН. Налогоплательщикам, которые не получали имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (пункты 1 и 2 статьи 251 НК РФ) раздел 3 заполнять не нужно.

Декларация подается в налоговую инспекцию:

  1. ООО – по месту своего нахождения (юридическому адресу главного офиса).
  2. ИП – по месту своего жительства;

Адрес и контактные данные вашей ИФНС, можно узнать при помощи .

Декларацию на УСН можно подать тремя способами:

  • В (в 2-х экземплярах) лично или через своего представителя. Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Эта бумага будет служить подтверждением того, что вы сдали декларацию.
  • По почте регистрируемым отправлением с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  • В электронном виде по интернету (по договору через одного из или на сайте ФНС).

Примечание: для подачи декларации через представителя – ИП необходимо оформить нотариальную доверенность, а организациям выписать доверенность в простой письменной форме (с подписью руководителя и печатью). Обратите внимание, при подаче декларации в бумажной форме некоторые ИФНС могут потребовать:

  1. приложить файл декларации в электронном виде на дискете или флешке;
  2. напечатать на декларации специальный штрих-код, который будет дублировать информацию, содержащуюся в декларации.

Такие требования не основаны на НК РФ, но на практике их невыполнение может привести к неудачной попытке сдачи декларации. Чтобы заполнить нулевую декларацию на УСН «доходы» нужно:

  • Титульный лист заполнить обычным способом.
  • В разделе 2.1.1 заполнить строку 102.
  • В разделе 1.1 заполнить строки 010, 030, 060, 090 (см. инструкцию выше).

Чтобы заполнить нулевую декларацию на УСН «доходы минус расходы» нужно:

  • Титульный лист заполнить обычным способом.
  • В разделе 2.2 заполнить строки 260 – 263.
  • В разделе 1.2 заполнить строки 010, 030, 060, 090 (см.

    инструкцию выше).

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.5 5 28 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Декларация УСН 2021 — бланк

Copyright: фотобанк Лори Налогоплательщики, выбравшие «упрощенку», один раз в год представляют в ИФНС декларацию по УСН. Бланк содержит разделы для отражения налоговой базы при УСН «доходы» и «доходы минус расходы», в нем указываются начисленные в отчетных периодах авансовые платежи, приводится расчет налога.

Расскажем о том, какая отчетная форма применяется в 2021 году, что важно учесть при ее заполнении.

Скачать бланк декларации по УСН за 2021 год можно в конце этой статьи.

Порядок изложен в гл. НК РФ. Лицо, применяющее «упрощенку», заносит все необходимые сведения из первичных документов в (утв. приказом Минфина России от 22.10.2012 № в ред.

от 07.12.2016), на основе которого по окончании каждого отчетного периода рассчитывает итоговые значения по налогу. Полученные показатели заносятся в налоговую декларацию, форму которой утвердили 26.02.2016 г. приказом ФНС России № . С тех пор она не менялась.

Поэтому для декларации УСН в 2021 г. бланк используется точно такой же, что и годом ранее. Порядок заполнения ее показателей изложен в Приложении к приказу № Предельные даты не зависят от объекта налогообложения.

Но для организаций и предпринимателей сроки представления УСН-отчетности за прошлый год разные. Юрлица обязаны подать декларацию за 2021 год не позже 31 марта 2021 года, а ИП – не позднее 30 апреля 2021 г. За 2021 год: 31 марта 2021 – срок для компаний, 30 апреля 2021 – для ИП.

Форму разрешается заполнять вручную, можно составить отчет с помощью компьютера, распечатав его на принтере. При этом нельзя применять двустороннюю печать.

Передать декларацию в ИФНС можно как электронно, так и на бумаге — при личном визите (или через уполномоченного представителя), либо отправив почтой ценным письмом (с описью вложения). ИП и компаниям, у которых в 2021 г. среднесписочная численность сотрудников составляла более 100 человек, подавать декларацию необходимо только в электронном формате ( НК РФ).

Даже если в течение года деятельность не велась, в ИФНС отчитаться все равно необходимо.

Декларация, в т.ч. , должна быть подана в установленные законом сроки – при просрочке на 10 дней ( НК РФ). За опоздание с отчетностью «упрощенца» оштрафуют минимум на 1000 руб., а максимальный штраф составит до 30% от неуплаченной по декларации суммы ( НК РФ). Несмотря на то, что утверждена единая налоговая декларация по УСН, бланк будет содержать разные разделы.

Плательщики выбирают нужные разделы декларации самостоятельно. Общий лист – титульный. Упрощенцы, применяющие (6%), заполняют:

  1. раздел 2.1.1 – где приводят расчет налога;
  2. раздел 1.1, в котором отражают и сумму налога к уплате;
  3. раздел 2.1.2 – его заполняют, если уплачивался , уменьшающий сумму УСН-налога.

Плательщики (15%) представляют в ИФНС:

  1. раздел 1.2 – по авансам и налогу, начисленным к уплате в бюджет (включая );
  2. раздел 2.2, который содержит расчет сумм налога.

предназначен для отражения поступления и использования целевых средств — его заполняют лишь те, кто получал такое финансирование. Ниже можно посмотреть все листы декларации по УСН 2021 г.

и скачать бланк, актуальный в текущем году.

Образец заполнения декларации по УСН для объекта «доходы» вы найдете , для объекта «доходы минус расходы» — .

При заполнении важно соблюдать требования, предъявляемые к отчетности.

О чем говорится в правилах заполнения УСН-декларации (приложение № 3 к приказу № ММВ-7-3/99@):

  1. Если декларация составляется вручную, пустые поля прочеркиваются. Чернила допускаются лишь черного, синего, фиолетового цветов.
  2. Все стоимостные показатели округляются до целых рублей.
  3. Текстовые поля заполняют печатными заглавными буквами.
  4. Пронумерован должен быть каждый лист отчета (сквозной нумерацией). На каждой странице указывается ИНН плательщика и КПП (для юрлиц).
  5. Исправлять что-либо в заполненной форме корректирующими средствами нельзя.

После заполнения руководителю/уполномоченному представителю остается только подписать декларацию.

Оттиск печати (при ее наличии) ставится на титульном листе формы.

Декларацию по УСН за 2021 год (бланк) скачать бесплатно в формате excel можно ниже. Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку УСН УСН УСН УСН | 13:00 1 июля 2011 УСН УСН УСН | 17:28 22 сентября 2011, ЕНВД | 17:28 22 сентября 2011 УСН

«О заполнении налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрошенной системы налогообложения»

6-НДФЛ ИП, УСН УСН | 11:50 26 февраля 2021 УСН | 12:02 17 мая 2017 УСН УСН УСН Кадровое делопроизводство Страховые взносы ФСС Иностранные работники Законодательство Экономика и бизнес Штрафы Иностранные работники Страховые взносы ПФР НДФЛ Выплаты персоналу НДФЛ Бухгалтерская отчетность Законодательство Декретный отпуск Прием на работу Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (скачать бланк по форме КНД 1152017)

на 15.08 73,2157 39,1 коп.

86,4092 63,1 коп.

  1. Налоговые бланки

20.06.2016 Новая форма «Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» официально утверждена документом Приказ ФНС России от 26.02.2016 N (zip-архив 726.2 кб) Срок сдачи: организациям — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, индивидуальным предпринимателям — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом Декларация по УСН («упрощенке») подается в налоговые органы раз в год по итогам налогового периода.

Заполняется форма как организациями, платящими налог с дохода, так и считающими его как доходы минус расходы (обратите внимание на соответствующие разделы формы).

Все текстовые и числовые показатели нужно вписывать по одному в каждую клетку слева направо.

Не забывайте ставить прочерк в пустых клетках (например, если у вас ИНН из 10 цифр, как для юр. лица, а не 12, как у ИП, в последних двух клетках ставьте прочерки).

Бланк загружен на сайт: 28.06.2016 Также вы можете скачать другие Подробнее по теме читайте: Подробнее о применении формы КНД 1152017:

  1. . по ней плательщиком налога по упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». В . купли-продажи. В ходе проведения камеральной налоговой проверки представленной предпринимателем декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2014 . связан с предпринимательской деятельностью и подлежит обложению налогом по упрощенной системе налогообложения, предусмотренной главой 26.2 Налогового .
  2. . в декларациях по НДС операции по реализации оборудования обществу, представление в налоговый орган деклараций по НДС и налогу на . прибыль с «нулевыми» показателями . налоговой выгоды в виде возмещения из бюджета НДС и снижения налоговой нагрузки контрагента по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения .
  3. . такое лицо по итогам налогового периода производит перерасчет налоговых обязательств в налоговой декларации исходя из того . , что не подлежат обложению налогом на . , могут учитываться в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в соответствии с подпунктом 20 .
  4. . процедуре экспорта на основании временных деклараций, в налоговые органы должна представляться полная таможенная . , оформленная до окончания налогового периода, за который представляется декларация по налогу на добавленную стоимость . , используемой в предпринимательской деятельности, в составе расходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в порядке, предусмотренном .
  5. . заявления налоговому агенту, в рассматриваемом случае — в коллегию адвокатов. Соответственно, обязанности по представлению адвокатом налоговой декларации по . доходам, полученным в . ) могут учитываться в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в соответствии с подпунктом 20 .
  6. . В случае представления в последующих налоговых (отчетных) периодах уточненных расчетов (налоговых деклараций) по налогу на имущество организаций в связи с . выявлением излишне уплаченной суммы указанного налога соответствующую . его перехода на упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не учитываются. Письмо .
  7. . налога на прибыль и НДС (ст. 346.11 НК РФ); представление налоговой декларации по . УСНО один раз по итогам налогового периода – календарного года вместо ежеквартальной отчетности по налогу . годов увеличение предельного дохода налогоплательщика по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не предусмотрено (Письмо Минфина РФ .
  8. . по форме 2-НДФЛ не является декларацией или расчетом для целей осуществления налогового . контроля. Кроме того, сведения, отражаемые в . от реализации, учитываемых при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Определение от 16.10 . .2018 № 308-КГ18-17356 (с. Завьялова Т.В .
  9. . заполнения декларации по УСНО). Заполнение разд. 1.1 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения . сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения .
  10. . НК РФ и, соответственно, в разделе 7 налоговой декларации по НДС, утвержденной приказом ФНС . В связи с этим организация, осуществляющая производство и реализацию декораций, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в . учитываются налогоплательщиком-арендодателем в доходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Письмо от 29 .
  11. . процедуре переработки на таможенной территории, в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость возможно отразить . за истекшим налоговым периодом (кварталом)), представить налоговую декларацию по водному налогу в налоговый орган по месту нахождения водного . полученного отступного учитываются при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Письмо от 15 ноября .
  12. . по решению суда с арендодателя в 2021 году, учитывается при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в составе . . В случае представления в последующих налоговых (отчетных) периодах уточненных расчетов (налоговых деклараций) по налогу на имущество организаций в связи с . выявлением излишне уплаченной суммы указанного налога соответствующую .
  13. . ограничивает налогоплательщиков в выборе способа представления пояснений к налоговым декларациям по иным налогам, такие пояснения . процедуре переработки на таможенной территории, в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость возможно отразить . , могут быть учтены в расходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов .
  14. . в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость не включены, то у покупателя оснований для применения . отходов учитываются налогоплательщиками в доходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Письмо от 27 . исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 2018 год вправе уменьшить налоговую базу по данному налогу как на .
  15. . налоговые вычеты, имеет право на получение налоговых вычетов на детей на основании налоговой декларации по . форме 3-НДФЛ за те месяцы налогового периода, в которых . ПСН и упрощенной системы налогообложения, учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Письмо от .

→ 1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Декларация: упрощенная система налогообложения 2021 (бланк)

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 20 февраля 2021 г. Организации и ИП, применяющие УСН, должны представлять в инспекцию соответствующую налоговую декларацию.

По итогам 2021 года декларацию по УСН организациям нужно сдать не позднее 31.03.2020, а ИП — не позднее 30.04.2021.

Говоря о декларации по УСН, необходимо отличать ее от формы единой упрощенной декларации 2021, которая сдается при отсутствии деятельности и выполнении определенных условий. Заполняемый в таком случае единый бланк упрощенной налоговой декларации в 2021 году не изменился. О бланке единой упрощенной декларации в 2021 году и более ранних периодах мы рассказывали в отдельном .

Там же можно прочитать о заполнении бланка (в т.ч. на примере), а также скачать форму единой упрощенной налоговой декларации 2021.

Возвращаясь к декларации по УСН, стоит отметить, что ее форма в 2021 году также не изменилась. Поэтому о новой форме упрощенной налоговой декларации 2021 говорить не приходится. Бланк декларации по упрощенке был утвержден еще Приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ и приведен в к Приказу.

Скачать бланк декларации по упрощенной системе за 2021 год можно . О том, как заполнить упрощенную налоговую декларацию 2021 можно прочитать в Порядке, приведенном в к Приказу ФНС от 26.02.2016 № В Порядке заполнения приведены указания по составу налоговой декларации, общие требования к заполнению, а также подробные инструкции по заполнению титульного листа и разделов декларации.

Напомним, что состав заполняемых разделов декларации зависит от того, какой объект на УСН выбрал налогоплательщик, а также от особенностей его деятельности: Лист и разделы декларации Объект налогообложения Доходы Доходы минус расходы Титульный лист + + Раздел 1.1 + — Раздел 1.2 — + Раздел 2.1.1 + — Раздела 2.1.2* + — Раздел 2.2 — + Раздел 3** + + * Раздел заполняется, только если упрощенец находится в Москве и ведет деятельность, облагаемую торговым сбором.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

One thought on “Бланк налоговой декларации по усн 2021 доходы минус расходы

  1. Так и напишите налоговикам, ссылаясь на данное письмо. Письмо действующее, все ссылки, данные в письме на статьи НК РФ актуальны и сейчас.

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+